Óendurgreiðanleg skattafsláttur
Hvað er óendurgreiðanleg skattafsláttur?
Óafturkræft skattafsláttur er skattafsláttur sem getur aðeins dregið úr skattgreiðanda
ábyrgð núll. Almennt er fjárhæð óendurgreiðanlegrar inneignar sem er umfram ábyrgð skattgreiðanda sjálfkrafa fyrirgert af skattgreiðanda.
Óafturkræft má bera saman við endurgreiðanlega skattaafslátt,. sem eru almennt hagstæðari fyrir skattgreiðendur með litla sem enga skattskyldu.
Hvernig óendurgreiðanleg skattafsláttur virkar
Bandaríska skattalögin veita ákveðin skattaívilnun í formi skattafsláttar sem draga úr skattskyldu gjaldgengra skattgreiðenda. Skattafsláttur er beitt á þá skattfjárhæð sem skattgreiðandi skuldar þegar allt kemur til alls
er dregið frá skattskyldum tekjum hans. Skattafsláttur lækkar heildarskattreikning einstaks dollara á móti dollara. ^^
Endurgreiðanleg á móti óendurgreiðanleg inneign
Skattafsláttur getur annað hvort verið endurgreiddur eða óendurgreiðanleg. Endurgreiðanleg skattafsláttur leiðir venjulega til endurgreiðsluathugunar ef skattafsláttur er hærri en heildarskattskylda einstaklingsins. ^^Skattgreiðandi sem notar $3.400 endurgreiðanlega skattafslátt á $3.000 skattreikning mun fá reikninginn lækkaðan í núll, og
eftirstandandi hluti af inneigninni, $400, sem er endurgreitt til skattgreiðenda.
Á hinn bóginn leiðir óafturkræfur skattaafsláttur ekki til endurgreiðslu til skattgreiðanda þar sem það mun aðeins lækka skattinn sem hann ber niður í núll. Eftir dæminu hér að ofan, ef 3.400 $ skattafslátturinn var ekki endurgreiddur, skuldar einstaklingurinn ekkert til ríkisins, en mun einnig tapa upphæðinni $ 400 sem er ónotað eftir að inneigninni er beitt.
Skattfrádráttur vs. Skattafsláttur
Ef einstaklingur skuldar 3.000 dollara til ríkisins og er gjaldgengur fyrir 1.100 dollara skattafslátt, þarf hann aðeins að borga 1.900 dollara eftir að inneigninni er beitt. Skattfrádráttur upp á $1.100 lækkar skattgreiðenda
skattskyldar tekjur um sömu $1.100 upphæð.
Hvort skattafsláttur eða skattafsláttur veitir skattgreiðanda meiri ávinning fer eftir jaðarskatthlutfalli skattgreiðanda. Ef skattgreiðandi á rétt á $100 frádrátt og er með 30% jaðarskatthlutfall, mun frádrátturinn spara skattgreiðanda $30. Ef sami skattgreiðandi á rétt á
skattafsláttur upp á 50% af útgjöldum upp á $100, sparnaðurinn er $50. Hins vegar, ef sami skattgreiðandi krefst skattafsláttar fyrir 20% af $100, er sparnaðurinn aðeins $20.
Ólíkt skattafrádrætti sem lækkar skattskyldar tekjur, lækkar skattafsláttur upphæð skattsins sem þú skuldar, dollar á móti dollar.
Dæmi um óendurgreiðanlega skattaafslátt
Almennt krafist skattaafsláttar sem ekki er hægt að endurgreiða eru meðal annars:
Símenntunareining (LLC)
Ættleiðingarinneign
Erlend skattafsláttur (FTC)
Inneign aldraðra og öryrkja
Almennt viðskiptalán (GBC)
Inneign fyrir handhafa skattaafsláttarskuldabréfa
Sumar óendurgreiðanlegar skattaafsláttar, eins og almennt viðskiptaafsláttur (GBC) og erlendur skattafsláttur (FTC) gerir skattgreiðendum kleift að bera allar ónotaðar upphæðir aftur á bak til fyrra árs og áfram til komandi skattaára.
Hins vegar gilda tímamörk um yfirfærslureglur; þau eru mismunandi eftir tilteknu lánsfé. Til dæmis, þó að ónotaðir hlutar GBC megi flytjast yfir í allt að 20 ár, getur einstaklingur fært ónotaðar FTC upphæðir fram í allt að tíu ár.
Kostir og gallar óendurgreiðanlegra inneigna
Ef skattgreiðandi hefur bæði endurgreiðanlega og óafturkræfa skattaafslátt, er hægt að hámarka ávinninginn með því að nota óendurgreiðanlegar inneignir áður en hann krefst endurgreiðanlegrar inneignar. Óendurgreiðanleg skattafsláttur ætti að nota fyrst til að lágmarka skatta. Einungis þá ætti að beita endurgreiðanlegum skattaafslætti til að lækka skattskyldu enn frekar að því marki að skuldin nái núlli. Ef einhver endurgreiðanleg inneign er ónotuð eftir að heildarskattskuld hefur verið jöfnuð að fullu fær skattgreiðandi endurgreiðsluávísun fyrir heildarupphæð ónotaðra inneigna.
Hins vegar, ef krafist er endurgreiðanlegra inneigna fyrst, er hætta á að allar endurgreiðanlegar inneignir verði notaðar til að jafna gjalddaga skatta og allar óendurgreiðanlegar inneignir sem eftir eru munu aðeins lækka skattinn sem skulda er núll. Ónotaðar óendurgreiðanlegar inneignir munu ekki gefa skattgreiðanda rétt á endurgreiðslu.
Lágtekjuskattgreiðendur geta oft ekki notað alla upphæð óendurgreiðanlegra inneigna sinna. Óendurgreiðanleg skattafsláttur gilda aðeins á því ári sem þeir myndast; þau falla úr gildi ef þau eru ónotuð og mega ekki fara yfir á komandi ár. Fyrir skattárið 2021, sérstök dæmi
af óafturkræfum skattaafslætti eru inneignir til ættleiðingar, fyrir orkunýtnar íbúðarhúsnæði og skattafsláttur sparifjáreigenda til að fjármagna eftirlaunareikninga. ^ ^
.
Hápunktar
Óendurgreiðanleg skattafsláttur er tegund tekjuskattsívilnunar sem lækkar skattskyldu dollara fyrir dollara.
Óendurgreiðanleg skattafsláttur lækkar ekki skattskyldar tekjur skattgreiðanda; í staðinn er það nettó beint á móti skattinum sem þú skuldar.
Ólíkt endurgreiðanlegri inneign mun óendurgreiðanleg inneign ekki gefa af sér skattaendurgreiðslu ef upphæð inneignarinnar er hærri en skattskyldan.
Dæmi um óendurgreiðanlegar inneignir í bandarískum skattalögum eru meðal annars erlenda skattafslátturinn og inneign sparifjáreigenda.
Óafturkræfur skattafsláttur getur aðeins lækkað skattskyldu niður í núll.
Algengar spurningar
Hver eru dæmi um endurgreiddan skattafslátt?
Endurgreiðanleg skattaafsláttur er endurgreiddur til gjaldanda án tillits til ábyrgðar gjaldanda. Þar á meðal eru tekjuskattafsláttur (EITC) og viðbótarskattafsláttur fyrir börn (ACTC).
Get ég fengið endurgreiðslu á skatti ef ég nota óendurgreiðanlega skattafslátt?
Jú, en þetta fer eftir því hversu mikla staðgreiðslu skatta þú hefur haft á árinu. Óendurgreiðanlegar inneignir lækka aðeins upphæðina sem þú skuldar í skatta og greiða þér ekki peninga ef sú upphæð fer í núll. En ef þú ert með engar skattskyldar tekjur vegna slíkra inneigna og þú greiddir skatta mánaðarlega með staðgreiðslu launa, muntu líklega fá eitthvað eða allt af því til baka sem endurgreiðslu. Óendurgreiðanlegar inneignir geta ekki skilað endurgreiðslu á eigin spýtur eða verið notaðar til að hækka upphæðina sem þú myndir annars fá.
Hvað er erlenda skattafslátturinn?
Erlend skattafsláttur (FTC) er óendurgreiðanleg inneign fyrir bandaríska skattgreiðendur sem hafa tekjur erlendis sem lágmarkar tvísköttun. Þar sem bandarískir ríkisborgarar verða að greiða bandarískan tekjuskatt af öllum tekjustofnum, innlendum eða erlendum, jafnar FTC hluta af erlendum skatti sem þegar hefur verið greiddur af sömu tekjum.
