İade Edilmeyen Vergi Kredisi

İade Edilmeyen Vergi Kredisi Nedir?

İade edilmeyen vergi kredisi, yalnızca vergi mükellefinin

sorumluluk sıfır. Genel olarak, bir vergi mükellefinin yükümlülüğünü aşan iade edilmeyen bir kredi tutarı, vergi mükellefi tarafından otomatik olarak kaybedilir.

, genellikle vergi yükümlülüğü olmayan veya çok az vergi mükellefi olan mükellefler için daha faydalı olan iade edilebilir vergi kredileri ile karşılaştırılabilir .

İade Edilmeyen Vergi Kredileri Nasıl Çalışır?

ABD vergi kanunu, uygun vergi mükelleflerinin vergi yükümlülüğünü azaltan vergi kredileri şeklinde belirli vergi indirimleri sağlar. Sonuçta vergi mükellefinin borçlu olduğu vergi miktarına bir vergi kredisi uygulanır.

vergilendirilebilir gelirinden kesinti yapılır. Vergi kredisi, bireysel bir doların dolar başına toplam vergi faturasını azaltır. ^^

İade edilebilir vs. İade Edilmeyen Krediler

Vergi kredisi iade edilebilir veya iade edilemez olabilir. Vergi kredisi bireyin toplam vergi borcundan fazlaysa, iade edilebilir bir vergi kredisi genellikle bir geri ödeme kontrolü ile sonuçlanır. ^^ 3.000 ABD Doları tutarındaki vergi faturasına 3.400 ABD Doları tutarında iade edilebilir vergi kredisi uygulayan bir vergi mükellefi, faturayı sıfıra indirecek ve

kredinin kalan kısmı, vergi mükellefine iade edilen 400 dolar.

Öte yandan, iade edilmeyen bir vergi kredisi, yalnızca borçlu olunan vergiyi sıfıra indireceği için mükellefe geri ödeme ile sonuçlanmaz. Yukarıdaki örneğe göre, 3.400$'lık vergi kredisi iade edilemezse, kişinin hükümete hiçbir borcu olmayacak, ancak kredi uygulandıktan sonra kullanılmayan 400$'ı da kaybedecektir.

Vergi İndirimleri vs. Vergi kredileri

Bir kişinin devlete 3.000$ borcu varsa ve 1.100$'lık vergi kredisi almaya uygunsa, kredi uygulandıktan sonra sadece 1.900$ ödemesi gerekecektir. 1.100$'lık bir vergi indirimi, bir vergi mükellefinin

aynı 1,100 $ tutarında vergiye tabi gelir.

Vergi indirimi veya vergi indiriminin mükellefe daha fazla fayda sağlayıp sağlamadığı, mükellefin marjinal vergi oranına bağlıdır. Bir vergi mükellefinin 100$'lık bir kesintiye hakkı varsa ve marjinal vergi oranı %30'a sahipse, bu kesinti vergi mükellefine 30$ tasarruf sağlayacaktır. Aynı vergi mükellefi hak sahibi ise

100$'lık bir harcamanın %50'lik bir vergi kredisi, tasarruf 50$'dır. Ancak, aynı vergi mükellefi 100$'ın %20'si için vergi kredisi talep ederse, tasarruf sadece 20$'dır.

Vergiye tabi geliri azaltan vergi indirimlerinden farklı olarak, vergi kredisi borçlu olduğunuz vergi miktarını dolar karşılığında azaltır.

İade Edilmeyen Vergi Kredisi Örnekleri

İade edilmeyen, yaygın olarak talep edilen vergi kredileri şunları içerir:

• Tasarruf kredisi

• Yaşam boyu öğrenme kredisi (LLC)

• Evlat edinme kredisi

• Yabancı vergi kredisi (FTC)

• Yaşlı ve engelli kredisi

• Konut enerjisi ve verimli emlak kredisi

• Genel işletme kredisi (GBC)

• Alternatif motorlu taşıt kredisi

• Vergi kredisi bonoları sahipleri için kredi

Genel işletme kredisi (GBC) ve yabancı vergi kredisi (FTC) gibi bazı iade edilmeyen vergi kredileri, vergi mükelleflerinin kullanılmayan tutarları bir önceki yıla geri ve sonraki vergi yıllarına taşımasına izin verir.

ancak, devir kuralları için zaman sınırları geçerlidir; belirli krediye bağlı olarak farklılık gösterirler. Örneğin, GBC'nin kullanılmayan kısımları 20 yıla kadar devredilebilirken, bir kişi kullanılmayan FTC tutarlarını yalnızca on yıla kadar ileriye taşıyabilir.

İade Edilmeyen Kredilerin Artıları ve Eksileri

Bir vergi mükellefinin hem iade edilebilir hem de iade edilemez vergi kredileri varsa, herhangi bir iade edilebilir kredi talep etmeden önce iade edilmeyen krediler uygulanarak faydalar maksimize edilebilir. Geri ödenmeyen vergi kredileri, borçlu olunan vergileri en aza indirmek için öncelikle kullanılmalıdır. Ancak o zaman, vergi borcunu, borcun sıfıra ulaştığı noktaya kadar daha da azaltmak için iade edilebilir vergi indirimleri uygulanmalıdır. Toplam vergi yükümlülüğü tamamen mahsup edildikten sonra iade edilebilir kredilerin kullanılmaması durumunda, mükellefe toplam kullanılmayan kredi tutarı için bir geri ödeme çeki verilecektir.

Ancak, önce iade edilebilir krediler talep edilirse, tüm iade edilebilir kredilerin vadesi gelen vergileri mahsup etmek için kullanılması ve kalan herhangi bir iade edilmeyen kredinin yalnızca borçlu olunan vergiyi sıfıra indirmesi riski vardır. Kullanılmayan iade edilmeyen krediler, vergi mükellefine iade hakkına sahip olmayacaktır.

Düşük gelirli vergi mükellefleri genellikle iade edilmeyen kredilerinin tamamını kullanamazlar. İade edilmeyen vergi kredileri yalnızca oluşturuldukları yıl için geçerlidir; kullanılmadıkları takdirde geçerliliklerini yitirirler ve gelecek yıllara devredilemezler. 2021 vergi yılı için özel örnekler

İade edilmeyen vergi kredileri arasında, enerji tasarruflu konut mülkiyeti için evlat edinme kredileri ve emeklilik hesaplarını finanse etmek için tasarruf sahiplerinin vergi kredisi bulunmaktadır. ^ ^

.

##Öne çıkanlar

• İade edilmeyen vergi kredisi, dolar için vergi borcunu azaltan bir tür gelir vergisi indirimidir.

• İade edilmeyen vergi indirimi, vergi mükellefinin vergilendirilebilir gelirini azaltmaz; bunun yerine, doğrudan borçlu olunan vergiden netleştirilir.

• İade edilebilir bir krediden farklı olarak, iade edilmeyen bir kredi, kredi tutarı vergi yükümlülüğünü aşarsa vergi iadesi oluşturmaz.

• ABD vergi kanunundaki iade edilmeyen kredi örnekleri, diğerlerinin yanı sıra yabancı vergi kredisini ve tasarruf sahibinin kredisini içerir.

• İade edilmeyen bir vergi kredisi, vergi borcunu yalnızca sıfıra indirebilir.

##SSS

İade Edilebilir Vergi Kredisi Örnekleri Nelerdir?

İade edilebilir vergi kredileri, mükellefin yükümlülüğüne bakılmaksızın mükellefe iade edilir. Bunlar, kazanılan gelir vergisi kredisini (EITC) ve ek çocuk vergi kredisini (ACTC) içerir.

İade Edilemez Vergi Kredisi Kullanırsam Vergi İadesi Alabilir miyim?

Elbette, ancak bu, yıl boyunca ne kadar vergi stopajı yaptığınıza bağlı olacaktır. İade edilmeyen krediler, yalnızca vergi olarak borçlu olduğunuz tutarı azaltır ve bu tutarın sıfıra inmesi durumunda size para ödemez. Ancak, bu tür krediler nedeniyle vergiye tabi geliriniz sıfırsa ve maaş kesintisi yoluyla aylık olarak vergi ödediyseniz, muhtemelen bunun bir kısmını veya tamamını geri ödeme olarak alacaksınız. İade edilmeyen krediler, kendi başlarına bir geri ödeme oluşturamaz veya aksi takdirde alacağınız tutarı artırmak için kullanılamaz.

Dış Vergi Kredisi Nedir?

Yabancı vergi kredisi (FTC), çifte vergilendirmeyi en aza indiren denizaşırı geliri olan ABD vergi mükellefleri için iade edilmeyen bir kredidir. Amerikan vatandaşları, yerli veya yabancı tüm gelir kaynakları için ABD gelir vergisi ödemek zorunda olduklarından, FTC aynı gelir üzerinden halihazırda ödenmiş olan yabancı verginin bir kısmını mahsup eder.