Crédito fiscal não reembolsável
O que é um crédito fiscal não reembolsável?
Um crédito fiscal não reembolsável é um crédito fiscal que só pode reduzir a
responsabilidade zero. Geralmente, o valor de um crédito não reembolsável que excede a responsabilidade do contribuinte é automaticamente perdido pelo contribuinte.
Um crédito não reembolsável pode ser comparado com créditos fiscais reembolsáveis,. que geralmente são mais benéficos para contribuintes com pouca ou nenhuma responsabilidade fiscal.
Como funcionam os créditos fiscais não reembolsáveis
O código tributário dos EUA fornece certos incentivos fiscais na forma de créditos fiscais que reduzem a responsabilidade fiscal dos contribuintes qualificados. Um crédito fiscal é aplicado ao montante do imposto devido pelo contribuinte depois de tudo
são feitas deduções do seu rendimento tributável. Um crédito fiscal reduz a conta fiscal total de um dólar por dólar individual. ^^
Reembolsável vs. Créditos não reembolsáveis
Um crédito fiscal pode ser reembolsável ou não reembolsável. Um crédito fiscal reembolsável geralmente resulta em uma verificação de reembolso se o crédito fiscal for maior do que a responsabilidade fiscal total do indivÃduo. ^^ Um contribuinte que aplica um crédito de imposto reembolsável de $ 3.400 a uma conta de imposto de $ 3.000 terá a conta reduzida a zero, e o
parte restante do crédito, $ 400, que é reembolsado ao contribuinte.
Por outro lado, um crédito tributário não reembolsável não resulta em restituição ao contribuinte, pois apenas reduzirá a zero o imposto devido. Seguindo o exemplo acima, se o crédito fiscal de US$ 3.400 não for reembolsável, o indivÃduo não deverá nada ao governo, mas também perderá o valor de US$ 400 que permanecer não utilizado após a aplicação do crédito.
Deduções fiscais vs. Créditos fiscais
Se um indivÃduo deve $ 3.000 ao governo e é elegÃvel para um crédito fiscal de $ 1.100, ele terá que pagar apenas $ 1.900 após o crédito ser aplicado. Uma dedução fiscal de $ 1.100 reduz a
renda tributável pelo mesmo valor de $ 1.100.
O fato de um crédito fiscal ou dedução fiscal proporcionar o maior benefÃcio para um contribuinte depende da alÃquota marginal do contribuinte. Se um contribuinte tiver direito a uma dedução de $ 100 e tiver uma alÃquota marginal de imposto de 30%, a dedução economizará $ 30 para o contribuinte. Se o mesmo contribuinte tiver direito a
um crédito fiscal de 50% de uma despesa de $ 100, a economia é de $ 50. No entanto, se o mesmo contribuinte reivindicar um crédito fiscal de 20% de $ 100, a economia é de apenas $ 20.
Ao contrário das deduções fiscais que reduzem a renda tributável, um crédito fiscal reduz o valor do imposto que você deve, dólar por dólar.
Exemplos de créditos fiscais não reembolsáveis
Os créditos fiscais comumente reivindicados que não são reembolsáveis incluem:
Crédito de adoção
Crédito para idosos e deficientes
Energia residencial e crédito imobiliário eficiente
Crédito para titulares de tÃtulos de crédito fiscal
Alguns créditos fiscais não reembolsáveis, como o General Business Credit (GBC) e o Foreign Tax Credit (FTC) permitem que os contribuintes transportem quaisquer valores não utilizados para um ano anterior e para exercÃcios fiscais futuros.
no entanto, os prazos se aplicam à s regras de transição; eles diferem dependendo do crédito especÃfico. Por exemplo, enquanto partes não utilizadas do GBC podem ser transportadas por até 20 anos, um indivÃduo pode transportar valores não utilizados do FTC por apenas até dez anos.
Prós e contras de créditos não reembolsáveis
Se um contribuinte tiver créditos fiscais reembolsáveis e não reembolsáveis, os benefÃcios podem ser maximizados aplicando créditos não reembolsáveis antes de reivindicar quaisquer créditos reembolsáveis. Os créditos fiscais não reembolsáveis devem ser usados primeiro para minimizar os impostos devidos. Só então os créditos tributários reembolsáveis devem ser aplicados para reduzir ainda mais o passivo tributário até o ponto em que o passivo chegue a zero. Se quaisquer créditos reembolsáveis não forem utilizados após a compensação total do imposto devido, o contribuinte receberá um cheque de restituição do valor total dos créditos não utilizados.
No entanto, se os créditos reembolsáveis forem reivindicados em primeiro lugar, existe o risco de que todos os créditos reembolsáveis sejam usados para compensar os impostos devidos e quaisquer créditos não reembolsáveis restantes apenas reduzirão o imposto devido a zero. Os créditos não reembolsáveis não utilizados não terão direito ao reembolso do contribuinte.
Os contribuintes de baixa renda muitas vezes não conseguem usar todo o valor de seus créditos não reembolsáveis. Os créditos fiscais não reembolsáveis são válidos apenas no ano em que são gerados; eles expiram se não forem utilizados e não podem ser transferidos para anos futuros. Para o ano fiscal de 2021, exemplos especÃficos
dos créditos fiscais não reembolsáveis incluem créditos para adoção, para propriedades residenciais com eficiência energética, e o crédito fiscal do poupador para financiar contas de aposentadoria. ^^
.
##Destaques
Um crédito fiscal não reembolsável é um tipo de isenção de imposto de renda que reduz a responsabilidade fiscal dólar por dólar.
Um crédito fiscal não reembolsável não reduz o rendimento tributável do contribuinte; em vez disso, é lÃquido diretamente contra o imposto devido.
Ao contrário de um crédito reembolsável, um crédito não reembolsável não gerará restituição de imposto se o valor do crédito exceder o imposto devido.
Exemplos de créditos não reembolsáveis no código tributário dos EUA incluem o crédito fiscal estrangeiro e o crédito do poupador, entre outros.
Um crédito fiscal não reembolsável só pode reduzir a responsabilidade fiscal a zero.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Quais são os exemplos de créditos fiscais reembolsáveis?
Os créditos fiscais reembolsáveis são restituÃdos ao contribuinte independentemente da responsabilidade do contribuinte. Estes incluem o crédito de imposto de renda ganho (EITC) e o crédito de imposto de criança adicional (ACTC).
Posso receber um reembolso de imposto se usar um crédito de imposto não reembolsável?
Claro, mas isso vai depender de quanto imposto retido na fonte você teve durante o ano. Os créditos não reembolsáveis apenas reduzem o valor que você deve em impostos e não lhe pagam dinheiro se esse valor chegar a zero. Mas, se você tiver renda tributável zero devido a esses créditos e pagou impostos mensalmente por meio de retenção na folha de pagamento, provavelmente receberá parte ou tudo isso de volta como reembolso. Os créditos não reembolsáveis não podem gerar um reembolso por conta própria ou ser usados para aumentar o valor que você receberia.
O que é o Crédito Fiscal Estrangeiro?
O crédito fiscal estrangeiro (FTC) é um crédito não reembolsável para contribuintes dos EUA que possuem renda no exterior que minimiza a dupla tributação. Como os cidadãos americanos devem pagar imposto de renda dos EUA sobre todas as fontes de renda, domésticas ou estrangeiras, a FTC compensa parte do imposto estrangeiro já pago sobre a mesma renda.
