Невозвратный налоговый кредит
Что такое невозмещаемый налоговый кредит?
Невозмещаемый налоговый кредит — это налоговый кредит, который может только уменьшить налогоплательщика.
ответственности ноль. Как правило, сумма невозвратного кредита, превышающая обязательство налогоплательщика, автоматически конфискуется налогоплательщиком.
можно сравнить с возмещаемыми налоговыми кредитами,. которые, как правило, более выгодны для налогоплательщиков с небольшими налоговыми обязательствами или без них.
Как работают невозвратные налоговые льготы
Налоговый кодекс США предусматривает определенные налоговые льготы в виде налоговых кредитов, которые уменьшают налоговые обязательства правомочных налогоплательщиков. Налоговый кредит применяется к сумме налога, причитающейся с налогоплательщика в конце концов.
вычеты производятся из его или ее налогооблагаемого дохода. Налоговый кредит уменьшает общий налоговый счет индивидуального доллара за доллар. ^^
Возвратные и невозвратные кредиты
Налоговый кредит может быть как возвратным, так и невозвратным. Возвращаемый налоговый кредит обычно приводит к возврату чека, если налоговый кредит превышает общую сумму налоговых обязательств физического лица. ^^ Налогоплательщику, который применяет возмещаемый налоговый кредит в размере 3400 долларов США к налоговому счету в размере 3000 долларов США, будет уменьшен счет до нуля, а
оставшаяся часть кредита в размере 400 долларов США, которая возвращается налогоплательщику.
С другой стороны, невозмещаемый налоговый кредит не приводит к возмещению налога налогоплательщику, поскольку он только уменьшает причитающийся налог до нуля. Следуя приведенному выше примеру, если налоговый кредит в размере 3400 долларов США не подлежит возмещению, физическое лицо ничего не должно правительству, но также потеряет сумму в размере 400 долларов США, которая осталась неиспользованной после применения кредита.
Налоговые вычеты и налоговые льготы
Если человек должен правительству 3000 долларов и имеет право на налоговый кредит в размере 1100 долларов, ему придется заплатить только 1900 долларов после применения кредита. Налоговый вычет в размере 1100 долларов снижает налогоплательщика.
налогооблагаемого дохода на ту же сумму в 1100 долларов.
Приносит ли налоговый кредит или налоговый вычет большую выгоду налогоплательщику, зависит от предельной налоговой ставки налогоплательщика. Если налогоплательщик имеет право на вычет в размере 100 долларов США и имеет предельную налоговую ставку 30%, вычет сэкономит налогоплательщику 30 долларов США. Если один и тот же налогоплательщик имеет право
налоговый кредит в размере 50% от расходов в размере 100 долларов США, экономия составляет 50 долларов США. Однако, если тот же налогоплательщик требует налогового кредита в размере 20% от 100 долларов, экономия составит всего 20 долларов.
В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают налогооблагаемый доход, налоговый кредит уменьшает сумму налога, которую вы должны, доллар за долларом.
Примеры невозвратных налоговых кредитов
Обычно заявленные налоговые кредиты, которые не подлежат возврату, включают:
Усыновление кредит
Кредит для пожилых людей и инвалидов
Кредит на жилую энергоэффективную недвижимость
Общий бизнес-кредит (GBC)
Кредит для держателей облигаций налогового кредита
Некоторые невозмещаемые налоговые льготы, такие как общий бизнес-кредит (GBC) и иностранный налоговый кредит (FTC), позволяют налогоплательщикам переносить любые неиспользованные суммы на предыдущий год и на будущие налоговые годы.
Однако к правилам переноса применяются ограничения по времени; они различаются в зависимости от конкретного кредита. Например, в то время как неиспользованные части GBC могут быть перенесены на следующий период до 20 лет, физическое лицо может перенести неиспользованные суммы FTC только на срок до десяти лет.
Плюсы и минусы невозвратных кредитов
Если у налогоплательщика есть как возмещаемые, так и невозмещаемые налоговые льготы, выгоды могут быть максимальными путем применения невозвратных кредитов до подачи заявления на какие-либо возвращаемые кредиты. Невозмещаемые налоговые кредиты должны использоваться в первую очередь для минимизации причитающихся налогов. Только в этом случае следует применять возмещаемые налоговые кредиты для дальнейшего снижения налоговых обязательств до точки, в которой они достигают нуля. Если какие-либо возвращаемые кредиты не используются после того, как общая сумма налоговых обязательств полностью зачтена, налогоплательщик получит чек на возмещение на общую сумму неиспользованных кредитов.
Однако, если возмещаемые кредиты запрашиваются в первую очередь, существует риск того, что все возвращаемые кредиты будут использованы для компенсации причитающихся налогов, а любые оставшиеся невозвратные кредиты только уменьшат причитающийся налог до нуля. Неиспользованные невозвратные кредиты не будут иметь права на возмещение налогоплательщику.
Налогоплательщики с низкими доходами часто не могут использовать всю сумму своих безвозвратных кредитов. Невозвратные налоговые льготы действительны только в том году, когда они были получены; они истекают, если не используются, и не могут быть перенесены на будущие годы. На 2021 налоговый год, конкретные примеры
невозмещаемые налоговые льготы включают кредиты на усыновление, на энергоэффективную жилую недвижимость и налоговый кредит вкладчика для финансирования пенсионных счетов. ^ ^
.
Особенности
Невозвратный налоговый кредит — это тип льготы по подоходному налогу, которая снижает налоговые обязательства в долларах за доллары.
невозмещаемый налоговый кредит не уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика; вместо этого он прямо засчитывается в счет причитающегося налога.
В отличие от возмещаемого кредита, невозвратный кредит не приведет к возмещению налога, если сумма кредита превышает налоговое обязательство.
Примеры невозмещаемых зачетов в налоговом кодексе США включают, среди прочего, иностранный налоговый зачет и зачет для вкладчиков.
Невозмещаемый налоговый кредит может уменьшить налоговые обязательства только до нуля.
ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ
Каковы примеры возмещаемых налоговых льгот?
Возмещаемые налоговые кредиты возвращаются налогоплательщику независимо от наличия у него ответственности. К ним относятся налоговая скидка на заработанный доход (EITC) и дополнительная налоговая скидка на детей (ACTC).
Могу ли я получить возврат налога, если воспользуюсь невозмещаемым налоговым кредитом?
Конечно, но это будет зависеть от того, сколько налогов вы удержали в течение года. Невозвратные кредиты только уменьшают сумму, которую вы должны в виде налогов, и не выплачивают вам деньги, если эта сумма становится равной нулю. Но, если у вас есть нулевой налогооблагаемый доход из-за таких кредитов, и вы платили налоги ежемесячно путем удержания заработной платы, вы, вероятно, получите часть или всю эту сумму обратно в качестве возмещения. Невозвратные кредиты не могут быть возмещены сами по себе или использованы для увеличения суммы, которую вы в противном случае получили бы.
Что такое иностранный налоговый кредит?
Иностранный налоговый кредит (FTC) — это невозмещаемый кредит для налогоплательщиков США, имеющих доход за границей, который сводит к минимуму двойное налогообложение. Поскольку американские граждане должны платить подоходный налог США со всех источников дохода, как внутренних, так и иностранных, Федеральная торговая комиссия компенсирует часть иностранного налога, уже уплаченного с того же дохода.
