Crédit d'impôt non remboursable

Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt non remboursable ?

Un crédit d'impôt non remboursable est un crédit d'impôt qui ne peut que réduire les

responsabilité nulle. En règle générale, le montant d'un crédit non remboursable qui dépasse l'obligation d'un contribuable est automatiquement perdu par le contribuable.

Un non remboursable peut être comparé à des crédits d' impôt remboursables,. qui sont généralement plus avantageux pour les contribuables peu ou pas assujettis à l'impôt.

Comment fonctionnent les crédits d'impôt non remboursables

Le code fiscal américain prévoit certains allégements fiscaux sous la forme de crédits d'impôt qui réduisent l'impôt à payer des contribuables éligibles. Un crédit d'impôt est appliqué sur le montant d'impôt dû par le contribuable après tout

des déductions sont opérées sur son revenu imposable. Un crédit d'impôt réduit la facture fiscale totale d'un dollar pour un dollar. ^^

Crédits remboursables ou non remboursables

Un crédit d'impôt peut être remboursable ou non remboursable. Un crédit d'impôt remboursable se traduit généralement par un chèque de remboursement si le crédit d'impôt est supérieur à l'impôt à payer total du particulier. ^^Un contribuable qui applique un crédit d'impôt remboursable de 3 400 $ à une facture de taxes de 3 000 $ verra sa facture réduite à zéro, et le

partie restante du crédit, 400 $, qui est remboursée au contribuable.

En revanche, un crédit d'impôt non remboursable n'entraîne pas de remboursement au contribuable puisqu'il ne fera que réduire à zéro l'impôt dû. En suivant l'exemple ci-dessus, si le crédit d'impôt de 3 400 $ était non remboursable, le particulier ne devra rien au gouvernement, mais perdra également le montant de 400 $ qui restera inutilisé après l'application du crédit.

Déductions fiscales vs crédits d'impôt

Si un particulier doit 3 000 $ au gouvernement et est admissible à un crédit d'impôt de 1 100 $, il n'aura à payer que 1 900 $ après application du crédit. Une déduction fiscale de 1 100 $ réduit le revenu d'un contribuable

revenu imposable de ce même montant de 1 100 $.

La question de savoir si un crédit d'impôt ou une déduction fiscale procure le plus grand avantage à un contribuable dépend de son taux marginal d'imposition. Si un contribuable a droit à une déduction de 100 $ et a un taux d'imposition marginal de 30 %, la déduction lui fera économiser 30 $. Si le même contribuable a droit à

un crédit d'impôt de 50 % sur une dépense de 100 $, l'économie est de 50 $. Cependant, si le même contribuable réclame un crédit d'impôt de 20 % de 100 $, l'économie n'est que de 20 $.

Contrairement aux déductions fiscales qui réduisent le revenu imposable, un crédit d'impôt réduit le montant d'impôt que vous devez, dollar pour dollar.

Exemples de crédits d'impôt non remboursables

Les crédits d'impôt couramment demandés qui ne sont pas remboursables comprennent :

• Crédit d'épargne

• Crédit d'apprentissage à vie (LLC)

• Crédit d'adoption

• Crédit d'Impôt Etranger (CIF)

• Crédit personnes âgées et handicapées

Crédit immobilier résidentiel économe en énergie

• Crédit général aux entreprises (GBC)

• Crédit automobile alternatif

• Crédit pour les détenteurs de bons de crédit d'impôt

Certains crédits d'impôt non remboursables, tels que le crédit général pour les entreprises (GBC) et le crédit pour impôt étranger (FTC), permettent aux contribuables de reporter les montants inutilisés sur une année précédente et sur les années d'imposition futures.

Toutefois, des délais s'appliquent aux règles de report; ils diffèrent selon le crédit spécifique. Par exemple, alors que les parties inutilisées du GBC peuvent être reportées jusqu'à 20 ans, un individu ne peut reporter les montants FTC inutilisés que jusqu'à dix ans.

Avantages et inconvénients des crédits non remboursables

Si un contribuable bénéficie à la fois de crédits d'impôt remboursables et non remboursables, les avantages peuvent être maximisés en appliquant des crédits non remboursables avant de réclamer des crédits remboursables. Les crédits d'impôt non remboursables devraient être utilisés en priorité pour minimiser les impôts dus. Ce n'est qu'à ce moment-là que les crédits d'impôt remboursables devraient être appliqués pour réduire davantage l'impôt à payer jusqu'à ce que l'impôt soit nul. Si des crédits remboursables ne sont pas utilisés après que le total de l'impôt à payer est complètement compensé, le contribuable recevra un chèque de remboursement pour le montant total des crédits inutilisés.

Cependant, si des crédits remboursables sont réclamés en premier, il y a un risque que tous les crédits remboursables soient utilisés pour compenser les impôts dus et que les crédits non remboursables restants ne fassent que réduire à zéro l'impôt dû. Les crédits non remboursables non utilisés ne donneront pas droit au contribuable à un remboursement.

Les contribuables à faible revenu sont souvent incapables d'utiliser la totalité du montant de leurs crédits non remboursables. Les crédits d'impôt non remboursables ne sont valables que l'année où ils sont générés ; ils expirent s'ils ne sont pas utilisés et ne peuvent être reportés aux années suivantes. Pour l'année d'imposition 2021, exemples précis

des crédits d'impôt non remboursables comprennent les crédits pour adoption, pour l'immobilier d'habitation économe en énergie et le crédit d'impôt de l'épargnant pour le financement des comptes de retraite. ^ ^

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Points forts

• Un crédit d'impôt non remboursable est un type d'allégement fiscal qui réduit l'impôt à payer dollar pour dollar.

• Un crédit d'impôt non remboursable ne réduit pas le revenu imposable d'un contribuable ; au lieu de cela, il est net directement sur l'impôt dû.

• Contrairement à un crédit remboursable, un crédit non remboursable ne générera pas de remboursement d'impôt si le montant du crédit excède l'impôt à payer.

• Des exemples de crédits non remboursables dans le code fiscal américain incluent le crédit pour impôt étranger et le crédit de l'épargnant, entre autres.

• Un crédit d'impôt non remboursable ne peut que réduire l'impôt à payer à zéro.

FAQ

Quels sont des exemples de crédits d'impôt remboursables ?

Les crédits d'impôt remboursables sont remboursés au contribuable, quelle que soit sa responsabilité. Il s'agit notamment du crédit d'impôt sur le revenu du travail (EITC) et du crédit d'impôt supplémentaire pour enfant (ACTC).

Puis-je bénéficier d'un remboursement d'impôt si j'utilise un crédit d'impôt non remboursable ?

Bien sûr, mais cela dépendra du montant de la retenue d'impôt que vous avez eu au cours de l'année. Les crédits non remboursables ne font que réduire le montant que vous devez en impôts et ne vous versent pas d'argent si ce montant tombe à zéro. Mais, si vous n'avez aucun revenu imposable en raison de ces crédits et que vous avez payé des impôts mensuellement via une retenue à la source, vous recevrez probablement une partie ou la totalité de ce remboursement. Les crédits non remboursables ne peuvent pas générer de remboursement par eux-mêmes ni être utilisés pour augmenter le montant que vous auriez autrement reçu.

Qu'est-ce que le crédit d'impôt étranger ?

Le crédit d'impôt étranger (FTC) est un crédit non remboursable pour les contribuables américains qui ont des revenus à l'étranger qui minimisent la double imposition. Étant donné que les citoyens américains doivent payer l'impôt sur le revenu américain sur toutes les sources de revenu, nationales ou étrangères, la FTC compense une partie de l'impôt étranger déjà payé sur le même revenu.