Kredit Cukai Tidak Boleh Dipulangkan
Apakah Kredit Cukai Tidak Boleh Dipulangkan?
Kredit cukai tidak boleh dikembalikan ialah kredit cukai yang hanya boleh mengurangkan pembayar cukai
liabiliti sifar. Secara amnya, jumlah kredit tidak boleh dikembalikan yang melebihi liabiliti pembayar cukai secara automatik dilucuthakkan oleh pembayar cukai.
Yang tidak boleh dikembalikan boleh dibandingkan dengan kredit cukai yang boleh dibayar balik,. yang biasanya lebih bermanfaat untuk pembayar cukai yang mempunyai liabiliti cukai yang sedikit atau tiada.
Cara Kredit Cukai Tidak Boleh Dipulangkan Berfungsi
Kod cukai AS menyediakan pengecualian cukai tertentu dalam bentuk kredit cukai yang mengurangkan liabiliti cukai pembayar cukai yang layak. Kredit cukai digunakan pada jumlah cukai yang terhutang oleh pembayar cukai selepas semua
potongan dibuat daripada pendapatan bercukainya. Kredit cukai mengurangkan jumlah bil cukai bagi setiap dolar untuk dolar. ^^
Boleh dibayar balik lwn. Kredit Tidak Boleh Dipulangkan
Kredit cukai boleh sama ada boleh dikembalikan atau tidak boleh dikembalikan. Kredit cukai yang boleh dibayar balik biasanya menghasilkan semakan bayaran balik jika kredit cukai lebih daripada jumlah liabiliti cukai individu. ^^Pembayar cukai yang menggunakan kredit cukai yang boleh dikembalikan $3,400 kepada bil cukai $3,000 akan mengurangkan bil kepada sifar, dan
baki bahagian kredit, $400, yang dikembalikan kepada pembayar cukai.
Sebaliknya, kredit cukai yang tidak boleh dikembalikan tidak menghasilkan bayaran balik kepada pembayar cukai kerana ia hanya akan mengurangkan cukai yang terhutang kepada sifar. Mengikuti contoh di atas, jika kredit cukai $3,400 tidak boleh dikembalikan, individu itu tidak akan berhutang apa-apa kepada kerajaan, tetapi juga akan kehilangan jumlah $400 yang masih tidak digunakan selepas kredit digunakan.
Potongan Cukai lwn. Kredit Cukai
Jika seseorang individu berhutang $3,000 kepada kerajaan dan layak untuk kredit cukai $1,100, dia perlu membayar hanya $1,900 selepas kredit digunakan. Potongan cukai sebanyak $1,100 mengurangkan pembayar cukai
pendapatan bercukai dengan jumlah $1,100 yang sama.
Sama ada kredit cukai atau potongan cukai memberikan faedah yang lebih besar kepada pembayar cukai bergantung pada kadar cukai marginal pembayar cukai. Jika pembayar cukai berhak mendapat potongan $100 dan mempunyai kadar cukai marginal sebanyak 30%, potongan itu akan menjimatkan $30 pembayar cukai. Jika pembayar cukai yang sama berhak
kredit cukai sebanyak 50% daripada perbelanjaan sebanyak $100, penjimatan ialah $50. Walau bagaimanapun, jika pembayar cukai yang sama menuntut kredit cukai untuk 20% daripada $100, penjimatan hanya $20.
Tidak seperti potongan cukai yang mengurangkan pendapatan boleh cukai, kredit cukai mengurangkan jumlah cukai yang anda berhutang, dolar untuk dolar.
Contoh Kredit Cukai Tidak Boleh Dipulangkan
Kredit cukai yang biasa dituntut yang tidak boleh dikembalikan termasuk:
Kredit anak angkat
Kredit cukai asing (FTC)
Kredit warga emas dan orang kurang upaya
Kredit perniagaan am (GBC)
Kredit untuk pemegang bon kredit cukai
Sesetengah kredit cukai yang tidak boleh dibayar balik, seperti kredit perniagaan am (GBC) dan kredit cukai asing (FTC) membenarkan pembayar cukai membawa sebarang jumlah yang tidak digunakan ke belakang ke tahun sebelumnya dan ke hadapan ke tahun cukai akan datang.
walau bagaimanapun, had masa dikenakan kepada peraturan pemindahan; mereka berbeza bergantung pada kredit tertentu. Sebagai contoh, sementara bahagian GBC yang tidak digunakan boleh dibawa ke hadapan sehingga 20 tahun, seseorang individu boleh membawa jumlah FTC yang tidak digunakan ke hadapan hanya sehingga sepuluh tahun.
Kebaikan dan Keburukan Kredit Tidak Boleh Dipulangkan
Jika pembayar cukai mempunyai kedua-dua kredit cukai yang boleh dibayar balik dan tidak boleh dikembalikan, faedah boleh dimaksimumkan dengan menggunakan kredit yang tidak boleh dikembalikan sebelum menuntut sebarang kredit yang boleh dikembalikan. Kredit cukai yang tidak boleh dikembalikan harus digunakan terlebih dahulu untuk meminimumkan cukai yang terhutang. Hanya selepas itu kredit cukai yang boleh dikembalikan harus digunakan untuk mengurangkan liabiliti cukai lebih jauh sehingga liabiliti mencapai sifar. Jika mana-mana kredit yang boleh dikembalikan tidak digunakan selepas jumlah liabiliti cukai diimbangi sepenuhnya, pembayar cukai akan menerima cek bayaran balik untuk jumlah keseluruhan kredit yang tidak digunakan.
Walau bagaimanapun, jika kredit yang boleh dibayar balik dituntut terlebih dahulu, terdapat risiko bahawa semua kredit yang boleh dikembalikan akan digunakan untuk mengimbangi cukai yang perlu dibayar dan baki kredit yang tidak boleh dikembalikan hanya akan mengurangkan cukai yang terhutang kepada sifar. Kredit tidak boleh dikembalikan yang tidak digunakan tidak akan memberi hak kepada pembayar cukai untuk bayaran balik.
Pembayar cukai berpendapatan rendah selalunya tidak dapat menggunakan keseluruhan jumlah kredit mereka yang tidak boleh dikembalikan. Kredit cukai yang tidak boleh dikembalikan hanya sah pada tahun ia dijana; ia luput jika tidak digunakan dan mungkin tidak akan dibawa ke tahun-tahun akan datang. Untuk tahun cukai 2021, contoh khusus
kredit cukai yang tidak boleh dikembalikan termasuk kredit untuk diterima pakai, untuk harta kediaman yang cekap tenaga, dan kredit cukai penyimpan untuk membiayai akaun persaraan. ^^
.
##Sorotan
Kredit cukai tidak boleh dibayar balik ialah sejenis pelepasan cukai pendapatan yang mengurangkan dolar liabiliti cukai untuk dolar.
Kredit cukai tidak boleh dikembalikan tidak mengurangkan pendapatan bercukai pembayar cukai; sebaliknya, ia adalah bersih secara langsung terhadap cukai yang terhutang.
Tidak seperti kredit yang boleh dikembalikan, kredit yang tidak boleh dikembalikan tidak akan menghasilkan bayaran balik cukai jika jumlah kredit melebihi liabiliti cukai.
Contoh kredit tidak boleh dibayar balik dalam kod cukai AS termasuk kredit cukai asing dan kredit penyimpan, antara lain.
Kredit cukai tidak boleh dikembalikan hanya boleh mengurangkan liabiliti cukai kepada sifar.
##Soalan Lazim
Apakah Contoh Kredit Cukai Boleh Dipulangkan?
Kredit cukai yang boleh dikembalikan dikembalikan kepada pembayar cukai tanpa mengira liabiliti pembayar cukai. Ini termasuk kredit cukai pendapatan yang diperoleh (EITC) dan kredit cukai kanak-kanak tambahan (ACTC).
Bolehkah saya Menerima Bayaran Balik Cukai jika Saya Menggunakan Kredit Cukai Tidak Boleh Dipulangkan?
Sudah tentu, tetapi ini bergantung pada jumlah penahanan cukai yang anda miliki sepanjang tahun itu. Kredit yang tidak boleh dikembalikan hanya mengurangkan jumlah cukai yang anda berhutang dan tidak membayar wang kepada anda jika jumlah itu menjadi sifar. Tetapi, jika anda mempunyai pendapatan bercukai sifar disebabkan kredit tersebut dan anda membayar cukai setiap bulan melalui penahanan gaji, anda mungkin akan menerima sebahagian atau kesemuanya sebagai bayaran balik. Kredit yang tidak boleh dikembalikan tidak boleh menjana bayaran balik sendiri atau digunakan untuk meningkatkan jumlah yang anda akan terima.
Apakah Kredit Cukai Asing?
Kredit cukai asing (FTC) ialah kredit tidak boleh dikembalikan untuk pembayar cukai AS yang mempunyai pendapatan di luar negara yang meminimumkan cukai dua kali. Memandangkan warganegara Amerika mesti membayar cukai pendapatan AS ke atas semua sumber pendapatan, domestik atau asing, FTC mengimbangi beberapa cukai asing yang telah dibayar pada pendapatan yang sama.
