差し控え

##源泉徴収とは何ですか？

源泉徴収は、従業員の賃金の一部であり、給与には含まれていませんが、代わりに連邦、州、または地方の税務当局に直接送金されます。源泉徴収は、従業員が年次納税申告書を提出するときに支払わなければならない税額を削減します。従業員の収入、結婚歴、扶養家族の数、および仕事の数はすべて、源泉徴収額を決定します。

##源泉徴収について

米国では、すべての所得者は連邦政府と一部の州政府に所得税を支払う義務があります。徴収された税金は、国の状態と住民の福祉を改善するために使用されます。

税務当局は、米国で働くすべての居住者が一貫して所得税を支払うことを保証するために、雇用者に従業員の給与から税金を差し控えるように要求しています。雇用主は、徴収した税金を賃金稼ぎに代わって内部収益サービス（IRS）に送金します。

###フォームW-4

新しい仕事を始める従業員は、雇用主が通常提供するIRSフォームW-4に記入する必要があります。フォームには、従業員が正直に回答する必要がある質問があります。たとえば、従業員は1つまたは複数の仕事があるかどうかを示す必要があります。複数の仕事がある場合は、他の仕事からどれだけ稼いでいるかを開示する必要があります。

従業員はまた、彼らの婚姻状況を明らかにすることが期待されています。結婚している場合は、配偶者が失業しているかどうか、および配偶者がいくら稼ぐかをフォームW-4で開示する必要があります。

世帯主などの申請状況に関する質問も含まれています。フォームの残りのセクションは、雇用主が記入する必要があります。

フォームW-4は、雇用主が所得税として源泉徴収した金額に関する情報を従業員に提供します。雇用主は、従業員から提供された情報を、従業員の給与から差し引く税額のガイドとして使用します。雇用主は、従業員が稼いだ金額と、追加の源泉徴収を希望するかどうかを考慮して、源泉徴収額を計算します。婚姻状況の変更、追加の扶養家族、または新しい仕事など、従業員の生活の中で展開する新しいイベントでは、従業員は新しいW-4に記入する必要があります。雇用主は新しい情報を使用して、税務上の源泉徴収する収入の部分を再評価します。

##特別な考慮事項

源泉徴収された税が不正確である場合、納税者は所得税でより多くまたは義務付けられたより少なく支払うかもしれません。課税年度の終わりに従業員がより多く支払ったことが判明した場合、IRSは超過分を税金の払い戻しとして従業員に払い戻します。所得に対して十分な税金を支払わなくなった労働者は、罰金や利子の対象となる可能性があります。

自営業者は源泉徴収の対象ではありませんが、通常は四半期ごとに見積もられる納税額として、所得税を支払う必要があります。納税者は、配当、キャピタルゲイン、利子、またはロイヤルティの形で収入を受け取った場合にも、推定納税を行わなければならない場合があります。

フォームW-4で提供される情報は、従業員の税金の給与からどれだけ源泉徴収するかを決定する上で重要です。

##連邦源泉徴収と州源泉徴収

源泉徴収は、一般的に連邦源泉徴収または州源泉徴収に分類されます。連邦政府に支払う必要があるものは、州に支払う必要があるものとは異なります。

連邦源泉徴収は、連邦政府に支払うべき税金の賃金から源泉徴収される金額です。源泉徴収額は、提出状況、扶養家族の数、収入に対する特定の調整、およびフォームW-4で選択されたその他の個人的な源泉徴収の好みに基づいています。賃金稼ぎ者は、選挙から計算された金額に加えて、特定の金額を源泉徴収することを選択することもできます。あるいは、免除を主張することによって、何も差し控えないことを選択することもできます。

連邦源泉徴収には、社会保障およびメディケアのために自動的に源泉徴収される金額も含まれます。従業員と雇用主は、これらの税金の均等な分担を支払う責任があります。従業員の給与から、社会保障のために6.2％、メディケアのために1.45％が源泉徴収されます。雇用主はまた、これらの税金に対して合計7.65％を支払わなければなりません。

州の源泉徴収は、納税者の居住国に支払うべき税金の賃金から源泉徴収される金額です。場合によっては、納税者は複数の州に税金を支払う義務があります。たとえば、遠隔地の労働者が異なる州の2つの住居に時間を割く場合、各州に税金を支払う義務があります。雇用主が各州の税金を差し控えることが可能かもしれません。

州税は、連邦税が源泉徴収された場合にのみ源泉徴収できます。 13の州とワシントンDCは、連邦税が源泉徴収される場合、州の強制源泉徴収を義務付けています。 9つの州には州税の源泉徴収がなく、残りは選択的です。

税金の源泉徴収額は、納税義務を履行するのに十分でない場合があり、納税者は、課税年度の終わりまでに残りの税金を支払う必要があります。

##その他の種類の源泉徴収

源泉徴収は、退職金口座でも行われます。退職口座に寄付する個人は、税引き後ドルまたは税引前ドルのいずれかを口座に寄付するオプションがあります。アカウントに寄付されたお金に税金が支払われなかった場合、アカウントから資金を引き出すときに、個人は税金を源泉徴収することになります。

たとえば、従来のIRAアカウント所有者は、アカウント内の成長に対してキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。ただし、退職後に引き出した金額には、所得税として源泉徴収される部分があります.401kプランからの引き出しには、元の拠出金と所得部分に対する源泉徴収があります。

社会保障給付から連邦所得税を源泉徴収することを選択することもできます。フォームW-4Vに記入し、社会保障管理者（SSA）に提出して、所得税の給付の一定割合の源泉徴収を承認する必要があります。

##源泉徴収に関するよくある質問

###税金を差し控えるとはどういう意味ですか？

税金を差し控えることは、連邦税、州税、地方税のいずれであっても、税金の賃金の一部を差し引いて税務当局に送金することです。

###どのくらいの源泉徴収を請求する必要がありますか？

あなたが差し控えるべき金額はあなたの個人的な状況に基づいています。それはあなたの収入、あなたが主張する扶養家族を持っているかどうか、あなたが追加の収入源を持っているかどうかなどに依存します。単一の収入源を持ち、扶養家族がいない単一の人は、通常、1つの手当で単一のファイリングステータスを選択しますが、扶養家族を持つ夫婦は、複数の手当で共同で結婚ファイリングを選択する場合があります。

###源泉徴収について0または1を請求する必要がありますか？

源泉徴収のためのW-4の手当として0を選択すると、あなたの申告ステータスに対して最大の源泉徴収額が発生します。 1つの手当を請求することで、税金の源泉徴収額を減らすことができますが、それでも未払い額には十分な場合があります。 0を主張することは、他の人から扶養家族であると主張できる人や、複数の収入源を持っている人に好まれます。

###失業から税金を差し控えたほうがいいですか？

IRSは、納税期限に全額を支払うことを避けるために、失業手当から税金を源泉徴収することを推奨しています。

###源泉徴収コンプライアンスプログラムとはどういう意味ですか？

IRSによって確立された源泉徴収コンプライアンスプログラムは、源泉徴収の問題を抱えている納税者を特定し、不足を解消できるようにします。

##結論

源泉徴収は、連邦、州、または地方の税金の賃金から差し引かれる金額です。米国の賃金稼ぎ手は、連邦税と州税を支払う必要があります。十分な税金が源泉徴収された場合、納税者は税金の払い戻しを受けることがあります。源泉徴収が不十分な場合、納税者は残りの納税義務を支払う義務があります。従業員は、フォームW-4に記入して、個人の状況に基づいて源泉徴収すべきものを指定する必要があります。 IRSは、納税者が源泉徴収すべき金額、または源泉徴収額が適切かどうかを見積もるために使用できる源泉徴収見積もりを提供します。

##ハイライト

-フォームW-4では、雇用主が源泉徴収額を決定できるように、婚姻状況や扶養家族の数などの情報が必要です。

-社会保障税とメディケア税は、従業員の賃金から自動的に源泉徴収されます。

-雇用主が十分な税金を差し控えない場合、従業員は年末に支払われる可能性があります。

-州の源泉徴収税率は州によって異なります。

-源泉徴収により、従業員が年末に支払う税金の額が減ります。