Tilbakeholdelse

Hva er forskuddstrekk?

Forskuddstrekk er den delen av en ansatts lønn som ikke er inkludert i lønnsslippen, men som i stedet overføres direkte til de føderale, statlige eller lokale skattemyndighetene. Forskuddstrekk reduserer mengden skatt ansatte må betale når de leverer sin årlige selvangivelse. Den ansattes inntekt, sivilstand, antall pårørende og antall jobber bestemmer alle tilbakeholdte beløp.

Forstå forskuddstrekk

I USA er alle inntektstakere forpliktet til å betale inntektsskatt til den føderale regjeringen og enkelte statlige myndigheter. Skatten som samles inn brukes til å forbedre landets tilstand og velvære for innbyggerne

Skattemyndighetene krever at arbeidsgivere holder tilbake skatten fra sine ansattes lønnsslipp for å sikre at alle innbyggere som jobber i USA konsekvent betaler inntektsskatten. Arbeidsgivere overfører skatten som er samlet inn til Internal Revenue Service (IRS) på vegne av lønnsmottakerne .

Skjema W-4

En ansatt som starter en ny jobb må fylle ut IRS Form W-4, som arbeidsgiveren vanligvis gir. Skjemaet har spørsmål som den ansatte skal svare sannferdig på. For eksempel må den ansatte angi om de har en eller flere jobber. Hvis de har flere jobber, må de opplyse hvor mye de tjener på den eller de andre jobbene

Den ansatte forventes også å røpe sivilstatus. Hvis ektefellen er gift, om ektefellen er arbeidsledig og hvor mye ektefellen tjener, må avsløres på skjema W-4 .

Skjema W-4 inkluderer også spørsmål om pårørende og arkivstatus, for eksempel en husholdningsoverhode. Den resterende delen av skjemaet skal fylles ut av arbeidsgiver

Skjema W-4 gir den ansatte informasjon om hvor mye arbeidsgiver har holdt tilbake som inntektsskatt. Arbeidsgiver bruker opplysningene arbeidstaker har gitt som en veiledning om hvor mye skatt som skal trekkes tilbake fra arbeidstakers lønn. Arbeidsgiveren finner ut hvor mye som skal holdes tilbake ved å ta med beløpet en ansatt tjener og om de vil ha tilbakeholdt ytterligere beløp. Enhver ny hendelse som utspiller seg i den ansattes liv, for eksempel en endring i sivilstatus, en ekstra forsørger eller en ny jobb, vil kreve at den ansatte fyller ut en ny W-4. Arbeidsgiveren bruker den nye informasjonen til å revurdere den delen av inntekten som skal holdes tilbake for skatteformål .

Spesielle hensyn

Hvis tilbakeholdt skatt er unøyaktig, kan skattyter betale mer i inntektsskatt eller mindre enn mandat. Hvis det på slutten av skatteåret blir funnet at den ansatte har betalt mer, vil skattemyndighetene refundere det overskytende til den ansatte som en skatterefusjon. Arbeidere som ender opp med å ikke betale nok skatt på inntekten kan bli underlagt bøter og renter

Selvstendig næringsdrivende er ikke underlagt forskuddstrekk, men må betale sin inntektsskatt, vanligvis som kvartalsvise estimerte skattebetalinger. Skattebetalere kan også måtte foreta estimerte skattebetalinger hvis de mottar inntekt i form av utbytte, kapitalgevinster,. renter eller royalties.

Informasjonen som er gitt på skjema W-4 er viktig for å avgjøre hvor mye som skal holdes tilbake fra den ansattes lønnsslipp for skatt.

Føderal forskuddstrekk vs. statlig forskuddstrekk

Tilbakeholdelse er generelt klassifisert som føderal forskuddstrekk eller statlig forskuddstrekk. Hva du er pålagt å betale til den føderale regjeringen er forskjellig fra hva du er pålagt å betale til staten.

Føderal forskuddstrekk er beløpet som holdes tilbake fra lønn for skatter til den føderale regjeringen. Mengden av tilbakehold er basert på arkivstatus, antall pårørende, visse justeringer av inntekt og andre personlige forskuddspreferanser valgt på skjema W-4. Lønnstakere kan også velge å få tilbakeholdt et spesifikt beløp i tillegg til det som beregnes fra valg. Alternativt kan de også velge å få ingenting tilbakeholdt ved å kreve fritak.

Føderal tilbakeholdelse inkluderer også beløp automatisk tilbakeholdt for Social Security og Medicare. Arbeidstaker og arbeidsgiver er ansvarlig for å betale en lik andel av disse skattene. Fra de ansattes lønn holdes 6,2 % tilbake for trygd og 1,45 % for Medicare. Arbeidsgiver må også betale totalt 7,65 % for disse avgiftene.

Statlig forskuddstrekk er beløpet som holdes tilbake fra lønn for skatter til skattyters bostedsstat. I noen tilfeller kan skattyter skylde skatt til flere stater. For eksempel, hvis en ekstern arbeider deler tiden sin mellom to boliger i forskjellige stater, kan de skylde skatt til hver stat. Det kan være mulig for en arbeidsgiver å holde tilbake skatt for hver stat.

Statlige skatter kan bare holdes tilbake hvis føderale skatter holdes tilbake. Tretten stater og Washington DC krever obligatorisk statlig tilbakeholdelse når føderale skatter holdes tilbake. Ni stater har ingen statlig skattetrekk, og resten er valgfrie.

Beløp som holdes tilbake for skatt kan ikke være tilstrekkelig til å oppfylle en skatteplikt, noe som krever at skattyter betaler den resterende skatten innen utgangen av skatteåret.

Andre typer forskuddstrekk

Forskuddstrekk foretas også på pensjonskonti. En person som bidrar til en pensjonskonto har muligheten til å enten bidra med dollar etter skatt eller dollar før skatt til kontoen. Hvis det ikke ble betalt skatt på pengene som ble lagt inn på kontoen, ville den enkelte få tilbakeholdt skatt når han tok ut penger fra kontoen .

For eksempel trenger ikke en tradisjonell IRA -kontoinnehaver å betale kapitalgevinstskatt på vekst på kontoen. Imidlertid vil ethvert beløp som trekkes ut etter pensjonering ha en del tilbakeholdt som inntektsskatt. Uttak gjort fra en 401k-plan vil ha tilbakeholdt skatt på det opprinnelige bidraget og inntektsdelen .

Skattebetalere kan også velge å få tilbakeholdt føderal inntektsskatt fra sine trygdeytelser. Skjema W-4V må fylles ut og sendes til Social Security Administrator (SSA) for å godkjenne tilbakeholdelse av en prosentandel av fordelene for inntektsskatt .

Vanlige spørsmål om tilbakeholdelse

Hva betyr det å holde tilbake skatt?

Å holde skatt er å trekke fra og overføre til skattemyndigheten en del av lønnen for skatt, enten det er føderale, statlige eller lokale skatter.

Hvor mye tilbakehold bør jeg kreve?

Beløpet du bør holde tilbake er basert på dine personlige forhold. Det avhenger av inntekten din, om du har forsørgede å kreve, om du har flere inntektskilder og mer. En enslig person med en enkelt inntektskilde og ingen forsørgere vil vanligvis velge en enkelt innleveringsstatus med 1 godtgjørelse, mens et ektepar med forsørgere kan velge gift innlevering sammen med flere godtgjørelser.

Bør jeg kreve 0 eller 1 på forskuddstrekk?

Å velge 0 som en godtgjørelse på W-4 for skattetrekk vil føre til at det største beløpet holdes tilbake for arkivstatusen din. Å kreve én godtgjørelse vil redusere det som holdes tilbake for skatt, men kan fortsatt være tilstrekkelig for det som er skyldig. Å kreve 0 foretrekkes av personer som kan kreves forsørget av andre og av personer som har mer enn én inntektskilde.

Er det bedre å få tilbakeholdt skatt fra arbeidsledighet?

IRS anbefaler å holde tilbake skatt fra arbeidsledighetslønn for å unngå å skylde hele beløpet på skattefristen.

Hva betyr etterlevelsesprogram for forskuddstrekk?

Programmet for overholdelse av forskuddstrekk, etablert av IRS, identifiserer skattebetalere som har problemer med forskuddstrekk, slik at de kan avhjelpe mangelen .

Bunnlinjen

Forskuddstrekk er beløpet som trekkes fra lønn for skatter: føderale, statlige eller lokale. Lønnstakere i USA er pålagt å betale føderale skatter og statlige skatter. Dersom det holdes tilbake nok skatt, kan skattyter få tilbakebetalt skatt. Dersom forskuddstrekk ikke er tilstrekkelig, plikter skattyter å betale sin gjenværende skatteforpliktelse. Ansatte må fylle ut et skjema W-4 for å angi hva som skal holdes tilbake for skatt basert på deres personlige situasjon. IRS gir en skattetrekksberegning skattytere kan bruke for å estimere hvor mye de skal holde tilbake eller om det de holder tilbake er tilstrekkelig.

Høydepunkter

– Skjema W-4 krever informasjon som sivilstand og antall pårørende slik at arbeidsgivere kan bestemme beløpet som skal holdes tilbake.

• Social Security og Medicare-skatter holdes automatisk tilbake fra ansattes lønn.

– Dersom arbeidsgivere ikke trekker tilbake nok skatt, kan den ansatte ende opp med å skylde ved utgangen av året.

• Statens kildeskatt varierer mellom stater.

• Forskuddstrekk reduserer mengden skatt ansatte betaler ved utgangen av året.