Penahanan

Apa Itu Penahanan?

Penahanan ialah gaji pekerja yang tidak termasuk dalam gaji mereka tetapi sebaliknya dihantar terus ke bahagian persekutuan, negeri atau pihak berkuasa cukai tempatan. Penahanan mengurangkan jumlah cukai yang perlu dibayar oleh pekerja apabila mereka menyerahkan penyata cukai tahunan mereka. Pendapatan pekerja, status perkahwinan, bilangan tanggungan dan bilangan pekerjaan semuanya menentukan jumlah yang ditahan.

Memahami Penahanan

Di Amerika Syarikat, semua yang berpendapatan diwajibkan membayar cukai pendapatan kepada kerajaan persekutuan dan beberapa kerajaan negeri. Cukai yang dikutip digunakan untuk memperbaiki keadaan negara dan kesejahteraan penduduknya .

Pihak berkuasa cukai menghendaki majikan menahan cukai daripada gaji pekerja mereka untuk memastikan semua penduduk yang bekerja di AS secara konsisten membayar cukai pendapatan mereka. Majikan menyerahkan cukai yang dikutip kepada Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) bagi pihak penerima gaji .

Borang W-4

Pekerja yang memulakan pekerjaan baharu mesti mengisi Borang IRS W-4, yang biasanya diberikan oleh majikan. Borang tersebut mempunyai soalan yang perlu dijawab oleh pekerja dengan jujur. Sebagai contoh, pekerja mesti menunjukkan sama ada mereka mempunyai satu atau beberapa pekerjaan. Jika mereka mempunyai berbilang pekerjaan, mereka mesti mendedahkan jumlah yang diperoleh daripada pekerjaan lain .

Pekerja itu juga dijangka akan mendedahkan status perkahwinan mereka. Jika berkahwin, sama ada pasangan menganggur dan jumlah pendapatan pasangan perlu didedahkan pada Borang W-4 .

Borang W-4 juga termasuk soalan tentang tanggungan dan status pemfailan, seperti ketua isi rumah. Bahagian selebihnya borang hendaklah diisi oleh majikan .

Borang W-4 memberi pekerja maklumat tentang jumlah yang ditahan oleh majikan sebagai cukai pendapatan. Majikan menggunakan maklumat yang diberikan oleh pekerja sebagai panduan mengenai jumlah cukai yang perlu ditahan daripada gaji pekerja. Majikan mengira jumlah yang perlu ditahan dengan memfaktorkan jumlah yang diperoleh oleh pekerja dan sama ada mereka mahu sebarang amaun tambahan ditahan. Sebarang peristiwa baharu yang berlaku dalam kehidupan pekerja, seperti perubahan dalam status perkahwinan, tanggungan tambahan atau pekerjaan baharu, memerlukan pekerja mengisi W-4 baharu. Majikan menggunakan maklumat baharu untuk menilai semula bahagian pendapatan untuk ditahan bagi tujuan cukai .

Pertimbangan Khas

Jika cukai yang ditahan tidak tepat, pembayar cukai mungkin membayar lebih dalam cukai pendapatan atau kurang daripada mandat. Jika pada penghujung tahun cukai didapati bahawa pekerja membayar lebih, IRS akan membayar balik lebihan tersebut kepada pekerja sebagai bayaran balik cukai. Pekerja yang akhirnya tidak membayar cukai yang mencukupi ke atas pendapatan yang diperoleh mungkin dikenakan penalti dan faedah .

Pekerja yang bekerja sendiri tidak tertakluk kepada penahanan tetapi mesti membayar cukai pendapatan mereka, biasanya sebagai pembayaran cukai anggaran suku tahunan. Pembayar cukai juga mungkin perlu membuat anggaran pembayaran cukai jika mereka menerima pendapatan dalam bentuk dividen, keuntungan modal,. faedah atau royalti.

Maklumat yang diberikan pada Borang W-4 adalah penting dalam menentukan jumlah yang perlu ditahan daripada gaji pekerja untuk cukai.

Penahanan Persekutuan lwn. Penahanan Negeri

Penahanan biasanya diklasifikasikan sebagai pegangan persekutuan atau pegangan negeri. Apa yang anda perlu bayar kepada kerajaan persekutuan berbeza daripada apa yang anda perlu bayar kepada negeri anda.

Pegangan persekutuan ialah jumlah yang ditahan daripada gaji untuk cukai yang terhutang kepada kerajaan persekutuan. Jumlah penahanan adalah berdasarkan status pemfailan, bilangan tanggungan, pelarasan tertentu kepada pendapatan dan pilihan penahanan peribadi lain yang dipilih pada borang W-4. Para penerima upah juga boleh memilih untuk menahan jumlah tertentu sebagai tambahan kepada jumlah yang dikira daripada pilihan raya. Sebagai alternatif, mereka juga boleh memilih untuk tidak menahan apa-apa dengan menuntut pengecualian.

Penahanan Persekutuan juga termasuk jumlah yang ditahan secara automatik untuk Keselamatan Sosial dan Medicare. Pekerja dan majikan bertanggungjawab untuk membayar bahagian yang sama daripada cukai ini. Daripada gaji pekerja, 6.2% ditahan untuk Keselamatan Sosial dan 1.45% untuk Medicare. Majikan juga mesti membayar sejumlah 7.65% untuk cukai ini.

Penahanan negeri ialah jumlah yang ditahan daripada gaji untuk cukai yang terhutang kepada negeri pemastautin pembayar cukai. Dalam sesetengah kes, pembayar cukai mungkin berhutang cukai kepada beberapa negeri. Sebagai contoh, jika pekerja jauh membahagikan masa mereka antara dua kediaman di negeri yang berbeza, mereka mungkin berhutang cukai kepada setiap negeri. Majikan mungkin boleh menahan cukai bagi setiap negeri.

Cukai negeri hanya boleh ditahan jika cukai persekutuan ditahan. Tiga belas negeri dan Washington DC memerlukan penahanan negeri mandatori apabila cukai persekutuan ditahan. Sembilan negeri tidak mempunyai penahanan cukai negeri, dan selebihnya adalah elektif.

Amaun yang ditahan untuk cukai mungkin tidak mencukupi untuk memenuhi kewajipan cukai, yang memerlukan pembayar cukai membayar baki cukai yang perlu dibayar menjelang akhir tahun cukai.

Lain-lain Jenis Penahanan

Penahanan juga dilakukan dalam akaun persaraan. Individu yang mencarum ke akaun persaraan mempunyai pilihan sama ada menyumbang dolar selepas cukai atau dolar sebelum cukai ke akaun tersebut. Jika cukai tidak dibayar ke atas wang yang disumbangkan ke akaun, individu tersebut akan ditahan cukai apabila mengeluarkan dana daripada akaun .

Sebagai contoh, pemegang akaun IRA Tradisional tidak perlu membayar cukai keuntungan modal ke atas sebarang pertumbuhan dalam akaun. Walau bagaimanapun, sebarang amaun yang dikeluarkan selepas bersara akan mempunyai bahagian yang ditahan sebagai cukai pendapatan .

Pembayar cukai juga boleh memilih untuk menahan cukai pendapatan persekutuan daripada faedah Keselamatan Sosial mereka. Borang W-4V mesti diisi dan diserahkan kepada Pentadbir Keselamatan Sosial (SSA) untuk membenarkan penahanan peratusan faedah cukai pendapatan .

Soalan Lazim Menahan

Apakah Maksud Menahan Cukai?

Menahan cukai bermaksud memotong dan menyerahkan kepada pihak berkuasa cukai sebahagian daripada gaji untuk cukai, sama ada cukai persekutuan, negeri atau tempatan.

Berapa Banyak Penahanan Yang Perlu Saya Tuntut?

Jumlah yang perlu anda tahan adalah berdasarkan keadaan peribadi anda. Ia bergantung pada pendapatan anda, sama ada anda mempunyai tanggungan untuk dituntut, jika anda mempunyai sumber pendapatan tambahan, dan banyak lagi. Orang bujang dengan satu sumber pendapatan dan tiada tanggungan biasanya akan memilih status pemfailan tunggal dengan 1 elaun, manakala pasangan suami isteri dengan tanggungan mungkin memilih pemfailan berkahwin secara bersama dengan beberapa elaun.

Perlukah Saya Tuntut 0 atau 1 pada Penahanan Saya?

Memilih 0 sebagai elaun pada W-4 untuk penahanan cukai akan menyebabkan jumlah terbesar ditahan untuk status pemfailan anda. Menuntut satu elaun akan mengurangkan apa yang ditahan untuk cukai tetapi mungkin masih mencukupi untuk apa yang terhutang. Tuntutan 0 lebih disukai oleh orang yang boleh dituntut sebagai tanggungan oleh orang lain dan oleh orang yang mempunyai lebih daripada satu sumber pendapatan.

Adakah Lebih Baik Cukai Ditahan Daripada Pengangguran?

IRS mengesyorkan menahan cukai daripada gaji pengangguran untuk mengelakkan terhutang jumlah penuh yang perlu dibayar pada tarikh akhir cukai.

Apakah Maksud Program Pematuhan Penahanan?

Program Pematuhan Penahanan, yang ditubuhkan oleh IRS, mengenal pasti pembayar cukai dengan isu penangguhan supaya mereka boleh membetulkan kekurangan tersebut .

Garisan bawah

Penahanan ialah amaun yang ditolak daripada gaji untuk cukai: persekutuan, negeri atau tempatan. Orang gaji di AS dikehendaki membayar cukai persekutuan dan cukai negeri. Jika cukai yang cukup ditahan, pembayar cukai mungkin menerima bayaran balik cukai. Jika penahanan tidak mencukupi, pembayar cukai bertanggungjawab untuk membayar baki obligasi cukai mereka. Pekerja mesti melengkapkan borang W-4 untuk menetapkan apa yang harus ditahan untuk cukai berdasarkan situasi peribadi mereka. IRS menyediakan penganggar penangguhan cukai yang boleh digunakan oleh pembayar cukai untuk menganggarkan amaun yang mereka perlu tahan atau jika apa yang mereka tahan adalah mencukupi.

##Sorotan

• Borang W-4 memerlukan maklumat seperti status perkahwinan dan bilangan tanggungan supaya majikan boleh menentukan jumlah yang perlu ditahan.

• Cukai Keselamatan Sosial dan Medicare secara automatik ditahan daripada gaji pekerja.

• Jika majikan tidak menahan cukai yang mencukupi, pekerja itu mungkin terhutang pada akhir tahun.

• Kadar penahanan negeri berbeza antara negeri.

• Penahanan mengurangkan jumlah cukai yang dibayar oleh pekerja pada akhir tahun.