retención
驴Qu茅 es la retenci贸n?
La retenci贸n es la parte del salario de un empleado que no se incluye en su cheque de pago, sino que se remite directamente a las autoridades fiscales federales, estatales o locales. La retenci贸n reduce la cantidad de impuestos que los empleados deben pagar cuando presentan sus declaraciones de impuestos anuales. Los ingresos del empleado, el estado civil, el n煤mero de dependientes y el n煤mero de trabajos determinan la cantidad retenida.
Comprender la retenci贸n
En los Estados Unidos, todas las personas que ganan ingresos est谩n obligadas a pagar impuestos sobre la renta al gobierno federal y algunos gobiernos estatales. El impuesto recaudado se utiliza para mejorar el estado del pa铆s y el bienestar de sus residentes .
Las autoridades fiscales requieren que los empleadores retengan el impuesto de los cheques de pago de sus empleados para garantizar que todos los residentes que trabajan en los EE. UU. paguen sus impuestos sobre la renta de manera constante. Los empleadores remiten el impuesto recaudado al Servicio de Impuestos Internos (IRS) en nombre de los asalariados .
Formulario W-4
Un empleado que comienza un nuevo trabajo debe completar el Formulario W-4 del IRS, que normalmente proporciona el empleador. El formulario tiene preguntas que el empleado debe responder con veracidad. Por ejemplo, el empleado debe indicar si tiene uno o varios puestos de trabajo. Si tienen varios trabajos, deben revelar cu谩nto ganan de los otros trabajos .
Tambi茅n se espera que el empleado divulgue su estado civil. Si est谩 casado, si el c贸nyuge est谩 desempleado y cu谩nto gana el c贸nyuge debe informarse en el Formulario W-4 .
El formulario W-4 tambi茅n incluye preguntas sobre los dependientes y el estado civil, como cabeza de familia. La secci贸n restante del formulario debe ser completada por el empleador .
El formulario W-4 proporciona al empleado informaci贸n sobre cu谩nto retuvo el empleador como impuesto sobre la renta. El empleador utiliza la informaci贸n proporcionada por el empleado como gu铆a sobre el monto del impuesto a retener del pago del empleado. El empleador determina cu谩nto debe retener teniendo en cuenta la cantidad que gana un empleado y si desea que se retenga alguna cantidad adicional. Cualquier evento nuevo que se desarrolle en la vida del empleado, como un cambio en el estado civil, un dependiente adicional o un nuevo trabajo, requerir谩 que el empleado llene un nuevo W-4. El empleador utiliza la nueva informaci贸n para reevaluar la porci贸n de ingresos a retener para efectos fiscales .
Consideraciones Especiales
Si el impuesto retenido es inexacto, el contribuyente puede pagar m谩s en impuestos sobre la renta o menos de lo obligatorio. Si al final del a帽o fiscal se determina que el empleado pag贸 m谩s, el IRS reembolsar谩 el exceso al empleado como reembolso de impuestos. Los trabajadores que terminen sin pagar suficientes impuestos sobre los ingresos obtenidos pueden estar sujetos a multas e intereses .
Los trabajadores por cuenta propia no est谩n sujetos a retenci贸n, pero deben pagar sus impuestos sobre la renta, generalmente como pagos de impuestos estimados trimestrales. Los contribuyentes tambi茅n pueden tener que hacer pagos de impuestos estimados si reciben ingresos en forma de dividendos, ganancias de capital,. intereses o regal铆as.
La informaci贸n provista en el Formulario W-4 es importante para determinar cu谩nto retener del cheque de pago del empleado para impuestos.
Retenci贸n federal versus retenci贸n estatal
La retenci贸n generalmente se clasifica como retenci贸n federal o retenci贸n estatal. Lo que debe pagar al gobierno federal difiere de lo que debe pagar a su estado.
La retenci贸n federal es la cantidad retenida de los salarios por impuestos adeudados al gobierno federal. El monto de la retenci贸n se basa en el estado civil, la cantidad de dependientes, ciertos ajustes a los ingresos y otras preferencias personales de retenci贸n seleccionadas en el formulario W-4. Los asalariados tambi茅n pueden elegir que se les retenga una cantidad espec铆fica adem谩s de lo que se calcula a partir de las elecciones. Alternativamente, tambi茅n pueden optar por no tener nada retenido al reclamar una exenci贸n.
La retenci贸n federal tambi茅n incluye montos retenidos autom谩ticamente para el Seguro Social y Medicare. El empleado y el empleador son responsables de pagar una parte igual de estos impuestos. De la paga de los empleados se retiene el 6,2% para el Seguro Social y el 1,45% para Medicare. El empleador tambi茅n debe pagar un total de 7,65% por estos impuestos.
La retenci贸n estatal es la cantidad retenida de los salarios por impuestos adeudados al estado de residencia del contribuyente. En algunos casos, el contribuyente puede deber impuestos a varios estados. Por ejemplo, si un trabajador remoto divide su tiempo entre dos residencias en diferentes estados, es posible que deba impuestos a cada estado. Es posible que un empleador retenga impuestos para cada estado.
Los impuestos estatales solo se pueden retener si se retienen los impuestos federales. Trece estados y Washington DC exigen la retenci贸n estatal obligatoria cuando se retienen impuestos federales. Nueve estados no tienen retenci贸n de impuestos estatales y el resto son electivos.
Los montos retenidos para impuestos pueden no ser suficientes para cumplir con una obligaci贸n tributaria, lo que requiere que el contribuyente pague el impuesto restante adeudado al final del a帽o fiscal.
Otros tipos de retenci贸n
Tambi茅n se practica la retenci贸n en las cuentas de jubilaci贸n. Una persona que contribuye a una cuenta de jubilaci贸n tiene la opci贸n de contribuir d贸lares despu茅s de impuestos o d贸lares antes de impuestos a la cuenta. Si no se pagaron impuestos sobre el dinero que se contribuy贸 a la cuenta, se retendr铆an impuestos al individuo al retirar fondos de la cuenta .
Por ejemplo, el titular de una cuenta IRA tradicional no necesita pagar impuestos sobre ganancias de capital sobre cualquier crecimiento dentro de la cuenta. Sin embargo, cualquier monto retirado despu茅s de la jubilaci贸n tendr谩 una parte retenida como impuesto sobre la renta. Los retiros realizados de un plan 401k tendr谩n impuestos retenidos sobre la contribuci贸n original y la parte de las ganancias .
Los contribuyentes tambi茅n pueden optar por que se les retenga el impuesto federal sobre la renta de sus beneficios del Seguro Social. Se debe llenar el formulario W-4V y presentarlo ante el Administrador del Seguro Social (SSA) para autorizar la retenci贸n de un porcentaje de los beneficios por concepto de impuesto sobre la renta .
Preguntas frecuentes sobre retenciones
驴Qu茅 significa retener impuestos?
Retener impuestos es deducir y remitir a la autoridad fiscal una parte de los salarios por concepto de impuestos, ya sean impuestos federales, estatales o locales.
驴Cu谩nta retenci贸n debo reclamar?
La cantidad que debe retener se basa en sus circunstancias personales. Depende de sus ingresos, si tiene dependientes que reclamar, si tiene fuentes de ingresos adicionales y m谩s. Una persona soltera con una sola fuente de ingresos y sin dependientes generalmente seleccionar铆a un estado civil de soltero con 1 asignaci贸n, mientras que una pareja casada con dependientes podr铆a seleccionar casado que presenta una declaraci贸n conjunta con varias asignaciones.
驴Debo reclamar 0 o 1 en mi retenci贸n?
Si elige 0 como asignaci贸n en el W-4 para la retenci贸n de impuestos, se retendr谩 la mayor cantidad para su estado civil. Reclamar una deducci贸n reducir谩 lo que se retiene para impuestos, pero a煤n puede ser suficiente para lo que se debe. Reclamar 0 es preferido por personas que pueden ser reclamadas como dependientes por otros y por personas que tienen m谩s de una fuente de ingresos.
驴Es mejor tener impuestos retenidos del desempleo?
El IRS recomienda retener impuestos de los salarios de desempleo para evitar adeudar el monto total adeudado en la fecha l铆mite de impuestos.
驴Qu茅 significa Programa de Cumplimiento de Retenciones?
El Programa de Cumplimiento de Retenci贸n, establecido por el IRS, identifica a los contribuyentes con problemas de retenci贸n para que puedan remediar la deficiencia .
La l铆nea de fondo
La retenci贸n es la cantidad deducida de los salarios por concepto de impuestos: federal, estatal o local. Los asalariados en los EE. UU. est谩n obligados a pagar impuestos federales e impuestos estatales. Si se retienen suficientes impuestos, el contribuyente puede recibir un reembolso de impuestos. Si la retenci贸n es insuficiente, el contribuyente est谩 obligado a pagar su obligaci贸n tributaria restante. Los empleados deben completar un formulario W-4 para designar lo que se debe retener para impuestos en funci贸n de su situaci贸n personal. El IRS proporciona un estimador de retenci贸n de impuestos que los contribuyentes pueden usar para estimar cu谩nto deben retener o si lo que est谩n reteniendo es adecuado.
Reflejos
El formulario W-4 requiere informaci贸n como el estado civil y el n煤mero de dependientes para que los empleadores puedan determinar la cantidad a retener.
Los impuestos del Seguro Social y Medicare se retienen autom谩ticamente del salario del empleado.
Si los empleadores no retienen suficientes impuestos, el empleado podr铆a terminar debiendo al final del a帽o.
Las tasas de retenci贸n estatales var铆an entre estados.
La retenci贸n disminuye la cantidad de impuestos que pagan los empleados al final del a帽o.
