원천징수

원천징수란 무엇입니까?

원천 징수는 급여에 포함되지 않고 대신 연방, 주 부분 또는 지방 세무 당국에 직접 송금되는 직원의 임금입니다. 원천 징수는 직원이 연간 세금 보고서를 제출할 때 지불해야 하는 세금 금액을 줄 입니다. 직원의 소득, 결혼 여부, 피부양자 수, 직업 수에 따라 모두 원천징수 금액이 결정됩니다.

원천징수 이해

미국에서는 모든 소득자가 연방 정부와 일부 주 정부에 소득세 를 납부할 의무가 있습니다. 징수된 세금은 국가의 상태와 주민들의 복지를 개선하는 데 사용됩니다 .

세무 당국 은 미국에서 일하는 모든 거주자가 지속적으로 소득세를 납부할 수 있도록 고용주가 직원의 급여에서 세금을 원천징수할 것을 요구합니다. 고용주는 징수된 세금을 임금 소득자를 대신 하여 국세청(IRS) 에 송금합니다.

양식 W-4

새 직장을 시작하는 직원은 고용주가 일반적으로 제공하는 IRS 양식 W-4를 작성해야 합니다. 양식에는 직원이 진실되게 대답해야 하는 질문이 있습니다. 예를 들어, 직원은 직업이 하나인지 여러 개인지 표시해야 합니다. 여러 직업이 있는 경우 다른 직업에서 얼마를 벌었는지 공개해야 합니다 .

이 직원은 또한 결혼 여부를 공개할 것으로 예상됩니다. 기혼인 경우, 배우자가 실직 상태인지 여부와 배우자의 소득은 W-4 양식에 공개되어야 합니다 .

가구주 와 같은 부양 가족 및 신고 상태에 대한 질문도 포함됩니다 . 양식의 나머지 부분은 고용주가 작성해야 합니다 .

양식 W-4는 고용주가 소득세로 원천징수한 금액에 대한 정보를 직원에게 제공합니다. 고용주는 직원이 제공한 정보를 직원 급여에서 원천징수할 세금 금액에 대한 지침으로 사용합니다. 고용주는 직원이 벌어들이는 금액과 추가 원천 징수를 원하는지 여부를 고려하여 원천 징수할 금액을 계산합니다. 결혼 상태의 변경, 추가 피부양자 또는 새 직업과 같이 직원의 삶에서 펼쳐지는 모든 새로운 사건은 직원이 새로운 W-4를 작성해야 합니다. 고용주는 새로운 정보를 사용하여 세금 목적으로 원천징수할 소득 부분을 재평가합니다 .

특별 고려 사항

원천징수된 세금이 정확하지 않은 경우 납세자는 소득세를 더 많이 납부하거나 규정된 금액보다 적게 납부할 수 있습니다. 과세 연도 말에 직원이 더 많은 금액을 지불한 것으로 밝혀지면 IRS는 초과분을 세금 환급 으로 직원에게 환급 합니다. 벌어들인 소득에 대해 충분한 세금을 내지 않은 근로자는 벌금과 이자를 받을 수 있습니다 .

자영업자는 원천징수 대상이 아니지만 일반적으로 분기별 추정세 납부액으로 소득세를 납부해야 합니다. 납세자는 배당금, 자본 이득,. 이자 또는 로열티 의 형태로 소득을 받는 경우 추정 세금을 납부해야 할 수도 있습니다.

양식 W-4에 제공된 정보는 직원의 급여에서 세금을 원천징수할 금액을 결정하는 데 중요합니다.

연방 원천징수 vs. 국가 원천 징수

원천 징수는 일반적으로 연방 원천 징수 또는 주 원천 징수로 분류됩니다. 연방 정부에 지불해야 하는 금액은 주에 지불해야 하는 금액과 다릅니다.

연방 원천 징수는 연방 정부에 지불해야 하는 세금에 대해 임금에서 원천징수된 금액입니다. 원천 징수 금액은 신고 상태, 피부양자 수, 소득에 대한 특정 조정 및 W-4 양식에서 선택한 기타 개인 원천 징수 기본 설정을 기반으로 합니다. 임금 소득자는 선거에서 계산된 금액 외에 특정 금액을 원천징수하도록 선택할 수도 있습니다. 또는 면제를 주장하여 원천 징수하지 않도록 선택할 수도 있습니다.

연방 원천징수에는 사회 보장 및 메디케어에 대해 자동으로 원천징수되는 금액도 포함됩니다. 고용인과 고용주는 이 세금의 동일한 몫을 지불할 책임이 있습니다. 직원 급여에서 사회 보장에 대해 6.2%, 메디케어에 대해 1.45%가 원천징수됩니다. 고용주는 또한 이러한 세금에 대해 총 7.65%를 지불해야 합니다.

주 원천 징수액은 납세자의 거주 주에 지불해야 하는 세금에 대해 임금에서 원천징수된 금액입니다. 어떤 경우에는 납세자가 여러 주에 세금을 납부해야 할 수도 있습니다. 예를 들어, 원격 근무자가 다른 주의 두 거주지에서 시간을 보내는 경우 각 주에 세금을 납부해야 할 수 있습니다. 고용주가 각 주에 대해 세금을 원천징수할 수 있습니다.

주세는 연방세가 원천징수된 경우에만 원천징수될 수 있습니다. 13개 주와 워싱턴 DC에서는 연방 세금을 원천징수할 때 주에서 의무적으로 원천징수해야 합니다. 9개 주는 주세가 원천 징수되지 않으며 나머지는 선택 사항입니다.

원천징수된 세금 금액은 납세 의무를 이행하기에 충분하지 않을 수 있으므로 납세자는 과세 연도 말까지 납부해야 할 나머지 세금을 납부해야 합니다.

기타 원천징수 유형

원천 징수는 퇴직 계좌에서도 수행됩니다. 퇴직 계좌에 기여하는 개인은 계정에 세후 달러 또는 세전 달러를 기여하는 옵션이 있습니다. 계정에 기부된 금액에 대해 세금이 납부되지 않은 경우 개인은 계정에서 자금을 인출할 때 세금을 원천징수하게 됩니다 .

예를 들어, 기존 IRA 계정 소유자는 계정 내 성장에 대해 양도소득세를 납부할 필요가 없습니다. 그러나 퇴직 후 인출한 금액에는 소득세로 원천징수된 부분이 있습니다.401k 플랜 에서 인출 하면 원래 기여금과 소득 부분에 대해 원천징수되는 세금이 있습니다 .

사회 보장 혜택 에서 연방 소득세를 원천징수하도록 선택할 수도 있습니다 . 양식 W-4V를 작성하여 사회보장국(SSA)에 제출하여 소득세에 대한 혜택의 일부를 원천징수하도록 승인해야 합니다 .

원천징수 FAQ

원천징수란 무엇을 의미합니까?

세금을 원천 징수하는 것은 연방세, 주세 또는 지방세 여부에 관계없이 세금에 대한 임금의 일부를 공제하고 세무 당국에 송금하는 것입니다.

원천 징수 금액을 청구해야 합니까?

원천 징수해야 하는 금액은 개인 상황에 따라 다릅니다. 소득, 청구해야 할 부양 가족이 있는지, 추가 소득원이 있는지 여부 등에 따라 다릅니다. 단일 소득원이 있고 부양 가족이 없는 독신자는 일반적으로 1 수당으로 단일 신고 상태를 선택하는 반면, 부양 가족이 있는 부부는 여러 수당과 함께 기혼 신고를 선택할 수 있습니다.

원천징수에 대해 0 또는 1을 청구해야 합니까?

원천징수에 대한 W-4의 공제로 0을 선택하면 귀하의 신고 상태에 대해 가장 많은 금액이 원천징수됩니다. 한 개의 수당을 청구하면 세금으로 원천징수되는 금액이 줄어들지만 여전히 갚아야 할 금액에 대해서는 충분할 수 있습니다. 다른 사람이 부양 가족으로 주장할 수 있는 사람과 소득원이 둘 이상인 사람이 0을 주장하는 것을 선호합니다.

실업에서 세금을 원천징수하는 것이 더 낫습니까?

IRS는 세금 마감일까지 전액을 지불해야 하는 것을 피하기 위해 실업 급여에서 세금을 원천징수할 것을 권장합니다.

원천징수 준수 프로그램은 무엇을 의미합니까?

IRS에서 설립한 원천징수 준수 프로그램은 원천징수 문제가 있는 납세자를 식별하여 부족분을 시정할 수 있도록 합니다 .

결론

원천 징수액은 세금에 대한 임금에서 공제된 금액입니다(연방, 주 또는 지방). 미국에서 급여를 받는 사람은 연방세와 주세를 납부해야 합니다. 충분한 세금이 원천징수되면 납세자는 세금 환급을 받을 수 있습니다. 원천 징수액이 충분하지 않은 경우 납세자는 남은 납세 의무를 납부할 의무가 있습니다. 직원은 개인 상황에 따라 원천징수할 세금을 지정하기 위해 양식 W-4를 작성해야 합니다. IRS는 납세자가 원천징수해야 하는 금액 또는 원천징수 대상이 적절한지 추정하는 데 사용할 수 있는 세금 원천징수 추정기를 제공합니다.

##하이라이트

• 양식 W-4에는 고용주가 원천 징수할 금액을 결정할 수 있도록 결혼 여부 및 피부양자 수와 같은 정보가 필요합니다.

• 사회 보장 및 메디케어 세금은 직원의 급여에서 자동으로 원천징수됩니다.

• 고용주가 충분한 세금을 원천 징수하지 않으면 직원은 연말에 빚을 지게 될 수 있습니다.

• 주 원천징수율은 주마다 다릅니다.

• 원천 징수는 직원이 연말에 지불하는 세금 금액을 줄입니다.