حجب
ما هو الاستقطاع؟
الاستقطاع هو جزء من أجر الموظف غير مدرج في راتبه ولكن بدلاً من ذلك يتم تحويله مباشرة إلى سلطات الضرائب الفيدرالية أو الحكومية أو المحلية. يقلل الاستقطاع من مقدار الضرائب التي يجب على الموظفين دفعها عند تقديم إقراراتهم الضريبية السنوية. يحدد دخل الموظف والحالة الاجتماعية وعدد المعالين وعدد الوظائف المبلغ المحتجز.
فهم الحجب
في الولايات المتحدة ، يلتزم جميع أصحاب الدخل بدفع ضريبة الدخل للحكومة الفيدرالية وبعض حكومات الولايات. يتم استخدام الضريبة المحصلة لتحسين حالة البلاد ورفاهية سكانها .
تطلب السلطات الضريبية من أصحاب العمل حجب الضريبة عن رواتب موظفيهم للتأكد من أن جميع المقيمين الذين يعملون في الولايات المتحدة يدفعون ضرائب دخلهم باستمرار. يقوم أرباب العمل بتحويل الضريبة المحصلة إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) نيابة عن أصحاب الأجور .
نموذج W-4
يجب على الموظف الذي يبدأ وظيفة جديدة ملء نموذج IRS W-4 ، والذي يوفره صاحب العمل عادةً. يحتوي النموذج على أسئلة يجب على الموظف الإجابة عليها بصدق. على سبيل المثال ، يجب أن يشير الموظف إلى ما إذا كان لديه وظيفة واحدة أو عدة وظائف. إذا كان لديهم وظائف متعددة ، فيجب عليهم الكشف عن المبلغ المكتسب من الوظيفة (الوظائف) الأخرى .
من المتوقع أيضًا أن يكشف الموظف عن حالته الاجتماعية. في حالة الزواج ، يجب الإفصاح عما إذا كان الزوج عاطلاً عن العمل ومقدار ما يكسبه الزوج في نموذج W-4 .
يتضمن النموذج W-4 أيضًا أسئلة حول المُعالين وحالة التسجيل ، مثل رب الأسرة. يجب ملء القسم المتبقي من النموذج من قبل صاحب العمل .
يزود النموذج W-4 الموظف بمعلومات عن المبلغ الذي احتجزه صاحب العمل كضريبة دخل. يستخدم صاحب العمل المعلومات التي قدمها الموظف كدليل على مقدار الضريبة المقتطعة من أجر الموظف. يحدد صاحب العمل المبلغ الذي يجب حجبه عن طريق احتساب المبلغ الذي يكسبه الموظف وما إذا كان يريد أي مبلغ إضافي محتجز. أي حدث جديد يتجلى في حياة الموظف ، مثل تغيير الحالة الاجتماعية أو معال إضافي أو وظيفة جديدة ، سيتطلب من الموظف ملء نموذج W-4 جديد. يستخدم صاحب العمل المعلومات الجديدة لإعادة تقييم جزء الدخل المراد حجبه للأغراض الضريبية .
إعتبارات خاصة
إذا كانت الضريبة المقتطعة غير دقيقة ، فقد يدفع دافع الضرائب أكثر من ضرائب الدخل أو أقل من الضرائب المفروضة. إذا تبين في نهاية السنة الضريبية أن الموظف دفع أكثر ، فستقوم مصلحة الضرائب برد الفائض إلى الموظف كاسترداد ضريبي. قد يتعرض العمال الذين ينتهي بهم الأمر إلى عدم دفع ضرائب كافية على الدخل المكتسب لعقوبات وفوائد .
لا يخضع العاملون لحسابهم الخاص للخصم ولكن يجب عليهم دفع ضرائب دخلهم ، وعادةً ما تكون مدفوعات ضرائب ربع سنوية مقدرة. قد يضطر دافعو الضرائب أيضًا إلى دفع مدفوعات ضريبية مقدرة إذا حصلوا على دخل في شكل أرباح أو أرباح رأسمالية أو فوائد أو إتاوات.
المعلومات المقدمة في نموذج W-4 مهمة في تحديد مقدار اقتطاع ضرائب من راتب الموظف.
الاقتطاع الفيدرالي مقابل الاقتطاع الحكومي
يُصنف الاستقطاع بشكل عام على أنه حجب فيدرالي أو حجب حكومي. يختلف ما يُطلب منك دفعه للحكومة الفيدرالية عما يتعين عليك دفعه إلى ولايتك.
الاقتطاع الفيدرالي هو المبلغ المقتطع من الأجور للضرائب المستحقة للحكومة الفيدرالية. يعتمد مبلغ الاستقطاع على حالة التسجيل وعدد المعالين وبعض التعديلات على الدخل وتفضيلات الاستقطاع الشخصية الأخرى المحددة في نموذج W-4. يمكن لأصحاب الأجور أيضًا اختيار اقتطاع مبلغ محدد بالإضافة إلى ما يتم احتسابه من الانتخابات. بدلاً من ذلك ، يمكنهم أيضًا اختيار عدم حجب أي شيء من خلال المطالبة بالإعفاء.
يشمل الاقتطاع الفيدرالي أيضًا المبالغ المحتجزة تلقائيًا للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. الموظف وصاحب العمل مسؤولان عن دفع حصة متساوية من هذه الضرائب. من رواتب الموظفين ، يتم اقتطاع 6.2٪ للضمان الاجتماعي و 1.45٪ للرعاية الطبية. يجب على صاحب العمل أيضًا دفع ما مجموعه 7.65٪ لهذه الضرائب.
الاستقطاع الحكومي هو المبلغ المقتطع من الأجور للضرائب المستحقة لحالة إقامة دافع الضرائب. في بعض الحالات ، قد يكون دافع الضرائب مدينًا بضرائب لدول متعددة. على سبيل المثال ، إذا قام عامل عن بعد بتقسيم وقته بين مسكنين في ولايتين مختلفتين ، فقد يدينون بضرائب لكل ولاية. قد يكون من الممكن لصاحب العمل حجب الضرائب عن كل ولاية.
لا يمكن اقتطاع ضرائب الولاية إلا إذا تم اقتطاع الضرائب الفيدرالية. تتطلب ثلاث عشرة ولاية وواشنطن العاصمة اقتطاعًا إلزاميًا من الولاية عند استقطاع الضرائب الفيدرالية. تسع ولايات ليس لديها استقطاع ضريبي للدولة ، والباقي اختيارية.
قد لا تكون المبالغ المقتطعة للضرائب كافية للوفاء بالتزام ضريبي ، مما يتطلب من دافع الضرائب دفع الضريبة المتبقية المستحقة بحلول نهاية السنة الضريبية.
أنواع أخرى من الحجب
يتم الاستقطاع أيضًا في حسابات التقاعد. الفرد الذي يساهم في حساب التقاعد لديه خيار إما المساهمة بالدولارات بعد الضرائب أو قبل الضرائب في الحساب. إذا لم يتم دفع الضرائب على الأموال التي تم المساهمة بها في الحساب ، فسيتم اقتطاع الضرائب من الفرد عند سحب الأموال من الحساب .
على سبيل المثال ، لا يحتاج صاحب حساب IRA التقليدي إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال على أي نمو داخل الحساب. ومع ذلك ، فإن أي مبلغ يتم سحبه بعد التقاعد سيتم اقتطاع جزء منه كضريبة دخل. أما عمليات السحب التي تتم من خطة 401k فسيتم اقتطاع الضرائب منها على المساهمة الأصلية وجزء الأرباح .
قد يختار دافعو الضرائب أيضًا حجب ضريبة الدخل الفيدرالية من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بهم. يجب ملء النموذج W-4V وتقديمه إلى مسؤول الضمان الاجتماعي (SSA) للسماح بحجب نسبة مئوية من مزايا ضريبة الدخل .
الاستقطاع أسئلة وأجوبة
ماذا يعني اقتطاع الضرائب؟
لحجب الضرائب هو اقتطاع جزء من الأجور للضرائب وتحويله إلى سلطة الضرائب ، سواء كانت ضرائب اتحادية أو حكومية أو محلية.
ما مقدار الاستقطاع الذي يجب أن أطالب به؟
المبلغ الذي يجب أن تحجبه يعتمد على ظروفك الشخصية. يعتمد ذلك على دخلك ، وما إذا كان لديك من تعولهم للمطالبة به ، وإذا كان لديك مصادر دخل إضافية ، وأكثر من ذلك. الشخص الوحيد الذي لديه مصدر دخل واحد ولا يعول قد يختار بشكل عام حالة تسجيل واحدة مع بدل واحد ، في حين أن الزوجين اللذين يعولانهما قد يختاران التسجيل المتزوج بشكل مشترك مع العديد من البدلات.
هل يجب أن أطالب بصفر أو واحد على الاستقطاع المقتطع؟
سيؤدي اختيار 0 كمخصص في W-4 للاقتطاع الضريبي إلى حجب أكبر مبلغ لحالة التسجيل الخاصة بك. ستؤدي المطالبة بمخصص واحد إلى تقليل ما تم اقتطاعه للضرائب ولكن قد يظل كافياً لما هو مستحق. يُفضل المطالبة بـ 0 من قبل الأشخاص الذين يمكن اعتبارهم معالين من قبل الآخرين ومن قبل الأشخاص الذين لديهم أكثر من مصدر دخل واحد.
هل من الأفضل حجب الضرائب عن البطالة؟
توصي مصلحة الضرائب بحجب الضرائب من أجور البطالة لتجنب دفع المبلغ الكامل المستحق في الموعد النهائي للضريبة.
ماذا يعني حجب برنامج الامتثال؟
يحدد برنامج الامتثال المقتطع ، الذي أنشأته مصلحة الضرائب الأمريكية ، دافعي الضرائب الذين يعانون من مشكلات الاستقطاع حتى يتمكنوا من معالجة النقص .
الخط السفلي
الاستقطاع هو المبلغ المقتطع من الأجور للضرائب: الفيدرالية أو الحكومية أو المحلية. يُطلب من أصحاب الأجور في الولايات المتحدة دفع الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية. إذا تم اقتطاع ضرائب كافية ، فقد يحصل دافع الضرائب على استرداد الضريبة. إذا كان الاستقطاع غير كافٍ ، فإن دافع الضرائب ملزم بدفع التزامه الضريبي المتبقي. يجب على الموظفين إكمال نموذج W-4 لتحديد ما يجب حجبه للضرائب بناءً على حالتهم الشخصية. يوفر IRS مقدر استقطاع ضريبي يمكن لدافعي الضرائب استخدامه لتقدير المبلغ الذي يجب عليهم حجبه أو ما إذا كان ما يحجبونه مناسبًا.
يسلط الضوء
يتطلب استمارة W-4 معلومات مثل الحالة الاجتماعية وعدد المُعالين حتى يتمكن أصحاب العمل من تحديد المبلغ المقتطع.
يتم اقتطاع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية تلقائيًا من أجور الموظفين.
إذا لم يحجب أصحاب العمل ضرائب كافية ، فقد ينتهي الأمر بالموظف في نهاية العام.
تختلف معدلات الاستقطاع الحكومي بين الولايات.
الاستقطاع يقلل من مقدار الضرائب التي يدفعها الموظفون في نهاية العام.
