Ennakonpidätys
Mitä ennakonpidätys on?
Ennakonpidätys on se osa työntekijän palkasta, joka ei sisälly hänen palkkaansa, vaan se siirretään suoraan liittovaltion, osavaltion tai paikallisille veroviranomaisille. Ennakonpidätys vähentää veroja, jotka työntekijät joutuvat maksamaan vuosittaisen veroilmoituksen yhteydessä. Työntekijän tulot, siviilisääty, huollettavien määrä ja työpaikkojen määrä määräävät kaikki pidätettävän summan.
Ennakonpidätyksen ymmärtäminen
Yhdysvalloissa kaikki tulonsasaajat ovat velvollisia maksamaan tuloveroa liittovaltion hallitukselle ja joidenkin osavaltioiden hallituksille. Kertyvä vero käytetään maan tilan ja asukkaiden hyvinvoinnin parantamiseen
Veroviranomaiset vaativat työnantajia pidättämään veron työntekijöidensä palkasta varmistaakseen, että kaikki Yhdysvalloissa työskentelevät asuvat maksavat johdonmukaisesti tuloveronsa. Työnantajat maksavat perityn veron palkansaajien puolesta IRS :lle.
Lomake W-4
Työntekijän, joka aloittaa uuden työn, on täytettävä IRS-lomake W-4, jonka työnantaja yleensä toimittaa. Lomakkeessa on kysymyksiä, joihin työntekijän on vastattava totuudenmukaisesti. Työntekijän on esimerkiksi ilmoitettava, onko hänellä yksi vai useampi työpaikka. Jos heillä on useita työpaikkoja, heidän on ilmoitettava, kuinka paljon ansaitsee toisesta työstä
Työntekijän odotetaan myös paljastavan siviilisäätynsä. Jos puoliso on naimisissa, onko puoliso työtön ja kuinka paljon hän tienaa, on ilmoitettava lomakkeella W-4 .
Lomake W-4 sisältää myös kysymyksiä huollettavista ja hakemuksen asemasta, kuten perheenpää. Lomakkeen loppuosa tulee täyttää työnantajan toimesta
Lomakkeella W-4 työntekijä saa tiedon siitä, kuinka paljon työnantaja pidätti tuloveroa. Työnantaja käyttää työntekijän antamia tietoja ohjeena työntekijän palkasta pidätettävän veron määrästä. Työnantaja laskee, kuinka paljon pidätetään ottamalla huomioon työntekijän ansaitsema summa ja haluaako hän lisäpidätyksen. Kaikki työntekijän elämässä ilmenevät uudet tapahtumat, kuten siviilisäädyn muutos, huollettavana oleva lisähuolto tai uusi työpaikka, vaativat työntekijän täyttämään uuden W-4:n. Työnantaja käyttää uusia tietoja arvioidakseen uudelleen verotuksessa pidätettävän tulon osuuden .
Erityisiä huomioita
Jos pidätetty vero on virheellinen, verovelvollinen voi maksaa tuloveroa enemmän tai vähemmän kuin velvoitetaan. Jos verovuoden lopussa todetaan, että työntekijä on maksanut enemmän, Verohallinto palauttaa ylijäämän työntekijälle veronpalautuksena. Työntekijöille, jotka eivät lopulta maksa tarpeeksi veroa ansaituista tuloista, voidaan määrätä sakkoja ja korkoja
Yrittäjät eivät ole ennakonpidätyksen alaisia, mutta heidän on maksettava tuloveronsa, yleensä neljännesvuosittain arvioituina veromaksuina. Veronmaksajien on ehkä suoritettava arvioituja veroja, jos he saavat tuloja osinkoina, myyntivoittoja,. korkoja tai rojalteja.
Lomakkeella W-4 annetut tiedot ovat tärkeitä määritettäessä, kuinka paljon työntekijän palkasta pidätetään veroja.
Liittovaltion ennakonpidätys vs. osavaltion ennakonpidätys
Ennakonpidätys luokitellaan yleensä liittovaltion ennakonpidätykseen tai osavaltion ennakonpidätykseen. Se, mitä sinun on maksettava liittovaltiolle, eroaa siitä, mitä sinun on maksettava osavaltiollesi.
Liittovaltion ennakonpidätys on summa, joka pidätetään palkoista liittovaltion hallitukselle maksettavista veroista. Ennakonpidätyksen määrä perustuu hakemuksen tilaan, huollettavien lukumäärään, tulojen tiettyihin oikaisuihin ja muihin lomakkeella W-4 valittuihin henkilökohtaisiin pidätysasetelmiin. Palkansaajat voivat myös halutessaan pidättää tietyn summan vaaleista lasketun summan lisäksi. Vaihtoehtoisesti he voivat myös valita, ettei mitään pidätetä hakemalla vapautusta.
Liittovaltion ennakonpidätys sisältää myös automaattisesti pidätetyt summat sosiaaliturvan ja lääketieteen osalta. Työntekijä ja työnantaja ovat velvollisia maksamaan yhtä suuren osan näistä veroista. Työntekijöiden palkasta pidätetään sosiaaliturvan osalta 6,2 % ja Medicaren 1,45 %. Työnantajan on myös maksettava näistä veroista yhteensä 7,65 %.
Valtion ennakonpidätys on palkasta pidätettävä määrä verovelvollisen asuinvaltiolle maksettavia veroja. Joissakin tapauksissa veronmaksaja voi olla velkaa veroja useille osavaltioille. Jos etätyöntekijä esimerkiksi jakaa aikansa kahden eri osavaltiossa sijaitsevan asunnon välillä, hän voi olla verovelvollinen kummallekin osavaltiolle. Työnantaja voi ehkä pitää ennakonpidätyksen kustakin osavaltiosta.
Osavaltion verot voidaan pidättää vain, jos liittovaltion verot pidätetään. Kolmetoista osavaltiota ja Washington DC vaativat pakollista osavaltion ennakonpidätystä, kun liittovaltion verot pidätetään. Yhdeksässä osavaltiossa ei ole valtion veronpidätystä, ja loput ovat valinnaisia.
Veroista pidätetyt määrät eivät välttämättä riitä verovelvollisuuden täyttämiseen, jolloin verovelvollisen on maksettava jäljellä oleva vero verovuoden loppuun mennessä.
Muut ennakonpidätystyypit
Ennakonpidätys tehdään myös eläketileillä. Yksityishenkilöllä, joka maksaa eläketilille, on mahdollisuus maksaa tilille dollareita verojen jälkeen tai ennen veroja. Jos tilille siirretyistä rahoista ei maksettaisi veroja, henkilöltä pidätetään verot nostaessaan varoja tililtä .
Esimerkiksi perinteisen IRA -tilin haltijan ei tarvitse maksaa myyntivoittoveroa tilin kasvusta. Kaikista eläkkeelle siirtymisen jälkeen nostetuista summista kuitenkin pidätetään osa tuloverosta.401 000 suunnitelmasta tehdyistä nostoista pidätetään verot alkuperäisestä maksusta ja tuloosuudesta .
sosiaaliturvaetuuksistaan pidätetään liittovaltion tulovero . Lomake W-4V on täytettävä ja lähetettävä sosiaaliturvaviranomaiselle (SSA), jotta se sallii tietyn prosenttiosuuden pidättämisen tuloverosta .
Ennakonpidätyksen UKK
Mitä lähdeverojen pidättäminen tarkoittaa?
Verojen pidättäminen tarkoittaa osan palkan vähentämistä ja maksamista veroviranomaiselle veroja varten, olipa kyseessä liittovaltion, osavaltion tai paikalliset verot.
Kuinka paljon ennakonpidätystä minun pitäisi vaatia?
Summa, jonka sinun pitäisi pidättää, perustuu henkilökohtaisiin olosuhteisiisi. Se riippuu tuloistasi, siitä, onko sinulla huollettavia, jos sinulla on muita tulonlähteitä ja paljon muuta. Yksittäinen henkilö, jolla on yksi tulolähde ja jolla ei ole huollettavia, valitsisi yleensä yhden hakemuksen, jossa on yksi korvaus, kun taas aviopari, jolla on huollettavia, voisi valita avioliiton hakemisen yhdessä useiden korvausten kanssa.
Pitäisikö minun vaatia 0 vai 1 ennakonpidätystäni?
Jos valitset 0:n ennakonpidätyksen W-4-vähennyksenä, ennakonpidätystäsi varten pidätetään suurin summa. Yhden vähennyksen hakeminen vähentää verojen ennakonpidätystä, mutta saattaa silti riittää velkaa. Väittää 0 mieluummin ihmiset, joita muut voivat väittää huollettaviksi, ja ihmiset, joilla on useampi kuin yksi tulolähde.
Onko parempi, että työttömyydestä pidätetään verot?
IRS suosittelee ennakonpidätystä työttömyyspalkoista, jotta vältytään maksamasta koko summaa veron eräpäivänä.
Mitä ennakonpidätysten noudattamisohjelma tarkoittaa?
IRS:n perustama ennakonpidätysten noudattamisohjelma tunnistaa veronmaksajat, joilla on ennakonpidätysongelmia, jotta he voivat korjata puutteen .
Bottom Line
Ennakonpidätys on summa, joka vähennetään palkoista veroja varten: liittovaltion, osavaltion tai paikalliset verot. Yhdysvalloissa palkansaajien on maksettava liittovaltion veroja ja osavaltioveroja. Jos veroja pidätetään riittävästi, veronmaksaja voi saada veronpalautuksen. Jos ennakonpidätys ei riitä, on veronmaksaja velvollinen maksamaan jäljellä olevan verovelvollisuutensa. Työntekijöiden on täytettävä lomake W-4 määrittääkseen, mitä veroja heidän henkilökohtaisen tilanteensa perusteella pidätetään. IRS tarjoaa ennakonpidätysarvioinnin, jonka avulla veronmaksajat voivat arvioida, kuinka paljon heidän pitäisi pidättää tai onko heidän pidättämänsä ennakonpidätys riittävä.
Kohokohdat
Lomake W-4 vaatii tietoja, kuten siviilisäädyn ja huollettavien lukumäärän, jotta työnantajat voivat määrittää pidätettävän summan.
Sosiaaliturva- ja lääkeverot pidätetään automaattisesti työntekijän palkoista.
Jos työnantajat eivät pidä riittävästi ennakonpidätystä, työntekijä voi joutua velkaa vuoden lopussa.
Valtion ennakonpidätysprosentit vaihtelevat osavaltioittain.
Ennakonpidätys vähentää työntekijöiden vuoden lopussa maksamien verojen määrää.
