Ritenuta
Che cos'è la trattenuta?
La ritenuta d'acconto è la parte della retribuzione di un dipendente che non è inclusa nella busta paga, ma viene invece rimessa direttamente alle autorità fiscali federali, statali o locali. La ritenuta d'acconto riduce l'importo delle tasse che i dipendenti devono pagare quando presentano la dichiarazione dei redditi annuale. Il reddito del dipendente, lo stato civile, il numero di persone a carico e il numero di lavori determinano tutti l'importo trattenuto.
Capire la ritenuta d'acconto
Negli Stati Uniti, tutti i percettori di reddito sono obbligati a pagare l'imposta sul reddito al governo federale e ad alcuni governi statali. L'imposta riscossa viene utilizzata per migliorare lo stato del Paese e il benessere dei suoi residenti .
Le autorità fiscali richiedono ai datori di lavoro di trattenere l'imposta sugli stipendi dei propri dipendenti per garantire che tutti i residenti che lavorano negli Stati Uniti paghino costantemente le imposte sul reddito. I datori di lavoro versano l'imposta riscossa all'Internal Revenue Service (IRS) per conto dei salariati .
Modulo W-4
Un dipendente che inizia un nuovo lavoro deve compilare il modulo IRS W-4, che in genere fornisce il datore di lavoro. Il modulo contiene domande a cui il dipendente è tenuto a rispondere in modo veritiero. Ad esempio, il dipendente deve indicare se ha uno o più lavori. Se hanno più lavori, devono rivelare quanto viene guadagnato dall'altro lavoro .
Il dipendente è inoltre tenuto a divulgare il proprio stato civile. Se coniugato, se il coniuge è disoccupato e quanto guadagna il coniuge deve essere indicato sul modulo W-4 .
Il modulo W-4 include anche domande sulle persone a carico e sullo stato di deposito, ad esempio un capofamiglia. La restante parte del modulo deve essere compilata dal datore di lavoro .
Il modulo W-4 fornisce al dipendente informazioni su quanto il datore di lavoro ha trattenuto a titolo di imposta sul reddito. Il datore di lavoro utilizza le informazioni fornite dal dipendente come guida sull'importo dell'imposta da trattenere dalla retribuzione del dipendente. Il datore di lavoro calcola quanto trattenere tenendo conto dell'importo guadagnato da un dipendente e se desidera trattenere un importo aggiuntivo. Qualsiasi nuovo evento che si verifica nella vita del dipendente, come un cambiamento nello stato civile, un'ulteriore persona a carico o un nuovo lavoro, richiederebbe al dipendente di compilare un nuovo W-4. Il datore di lavoro utilizza le nuove informazioni per rivalutare la quota di reddito da trattenere ai fini fiscali .
Considerazioni speciali
Se l'imposta trattenuta è inesatta, il contribuente può pagare di più in imposte sul reddito o meno di quanto imposto. Se alla fine dell'anno fiscale si rileva che il dipendente ha pagato di più, l'IRS rimborserà l'eccedenza al dipendente a titolo di rimborso fiscale. I lavoratori che finiscono per non pagare abbastanza tasse sul reddito guadagnato possono essere soggetti a sanzioni e interessi .
I lavoratori autonomi non sono soggetti a ritenuta d'acconto ma devono pagare le imposte sul reddito, di solito sotto forma di pagamenti fiscali trimestrali stimati. I contribuenti potrebbero anche dover effettuare pagamenti fiscali stimati se ricevono reddito sotto forma di dividendi, plusvalenze,. interessi o royalties.
Le informazioni fornite sul modulo W-4 sono importanti per determinare quanto trattenere dalla busta paga del dipendente per le tasse.
Ritenuta federale contro ritenuta statale
La ritenuta d'acconto è generalmente classificata come ritenuta d'acconto federale o ritenuta d'acconto statale. Quello che devi pagare al governo federale è diverso da quello che devi pagare al tuo stato.
La ritenuta d'acconto federale è l'importo trattenuto dal salario per le tasse dovute al governo federale. L'importo della ritenuta si basa sullo stato di deposito, sul numero di persone a carico, su alcuni aggiustamenti del reddito e su altre preferenze personali di ritenuta selezionate nel modulo W-4. I salariati possono anche scegliere di trattenere un importo specifico in aggiunta a quanto calcolato dalle elezioni. In alternativa, possono anche scegliere di non farsi trattenere nulla chiedendo un'esenzione.
La ritenuta federale include anche gli importi trattenuti automaticamente per Social Security e Medicare. Il dipendente e il datore di lavoro sono responsabili del pagamento di una quota uguale di queste tasse. Sulla retribuzione dei dipendenti, il 6,2% viene trattenuto per la previdenza sociale e l'1,45% per Medicare. Il datore di lavoro deve anche pagare un totale del 7,65% per queste tasse.
La ritenuta d'acconto è l'importo trattenuto sul salario per le tasse dovute allo Stato di residenza del contribuente. In alcuni casi, il contribuente può dover tasse a più stati. Ad esempio, se un lavoratore a distanza divide il proprio tempo tra due residenze in stati diversi, potrebbe dover pagare tasse a ciascuno stato. Potrebbe essere possibile per un datore di lavoro trattenere le tasse per ogni stato.
Le tasse statali possono essere trattenute solo se vengono trattenute le tasse federali. Tredici stati e Washington DC richiedono una ritenuta d'acconto statale obbligatoria quando vengono trattenute le tasse federali. Nove stati non hanno ritenute fiscali statali e gli altri sono elettivi.
Le trattenute per imposte possono non essere sufficienti per adempiere un obbligo fiscale, obbligando il contribuente a versare l'imposta residua dovuta entro la fine dell'anno d'imposta.
Altri tipi di ritenuta d'acconto
La ritenuta alla fonte viene effettuata anche sui conti pensionistici. Un individuo che contribuisce a un conto pensionistico ha la possibilità di contribuire al conto in dollari al netto delle tasse o al lordo delle imposte. Se le tasse non sono state pagate sul denaro che è stato versato sul conto, l'individuo avrebbe le tasse trattenute al momento del prelievo di fondi dal conto .
Ad esempio, un titolare di un conto IRA tradizionale non è tenuto a pagare l'imposta sulle plusvalenze su qualsiasi crescita all'interno del conto. Tuttavia, qualsiasi importo prelevato dopo il pensionamento avrà una parte trattenuta a titolo di imposta sul reddito.I prelievi effettuati da un piano 401k avranno trattenuto le tasse sul contributo originale e sulla parte di guadagno .
contribuenti possono anche scegliere di veder trattenuta l'imposta federale sul reddito dalle prestazioni della previdenza sociale. Il modulo W-4V deve essere compilato e presentato all'amministratore della previdenza sociale (SSA) per autorizzare la trattenuta di una percentuale dei benefici per l'imposta sul reddito .
Domande frequenti sulla ritenuta d'acconto
Cosa significa trattenere le tasse?
Trattenere le tasse significa detrarre e versare all'autorità fiscale una parte del salario per le tasse, siano esse federali, statali o locali.
Quanta ritenuta d'acconto dovrei richiedere?
L'importo che dovresti trattenere dipende dalle tue circostanze personali. Dipende dal tuo reddito, se hai persone a carico da rivendicare, se hai fonti di reddito aggiuntive e altro ancora. Una persona single con un'unica fonte di reddito e senza persone a carico selezionerebbe generalmente uno stato di deposito unico con 1 indennità, mentre una coppia sposata con persone a carico potrebbe selezionare la dichiarazione di matrimonio congiuntamente a più indennità.
Devo richiedere 0 o 1 sulla mia ritenuta d'acconto?
L'elezione di 0 come indennità sulla W-4 per la ritenuta d'acconto comporterà la trattenuta dell'importo maggiore per il tuo stato di deposito. Richiedere un'indennità ridurrà ciò che viene trattenuto per le tasse, ma potrebbe comunque essere sufficiente per ciò che è dovuto. Rivendicare 0 è preferito da persone che possono essere rivendicate come persone a carico da altri e da persone che hanno più di una fonte di reddito.
È meglio farsi trattenere le tasse dalla disoccupazione?
L'IRS raccomanda di trattenere le tasse sui salari di disoccupazione per evitare di dover pagare l'intero importo dovuto alla scadenza fiscale.
Che cosa significa il programma di conformità alla ritenuta d'acconto?
Il Withholding Compliance Program, istituito dall'IRS, identifica i contribuenti con problemi di ritenuta alla fonte in modo che possano rimediare alla carenza .
La linea di fondo
La ritenuta è l'importo detratto dal salario per le tasse: federali, statali o locali. I salariati negli Stati Uniti sono tenuti a pagare le tasse federali e le tasse statali. Se vengono trattenute tasse sufficienti, il contribuente può ricevere un rimborso fiscale. Se la ritenuta alla fonte è insufficiente, il contribuente è obbligato a pagare l'onere fiscale residuo. I dipendenti devono compilare un modulo W-4 per designare ciò che dovrebbe essere trattenuto per le tasse in base alla loro situazione personale. L'IRS fornisce uno stimatore di ritenuta d'acconto che i contribuenti possono utilizzare per stimare quanto dovrebbero trattenere o se ciò che stanno trattenendo è adeguato.
Mette in risalto
Il modulo W-4 richiede informazioni come lo stato civile e il numero di persone a carico in modo che i datori di lavoro possano determinare l'importo da trattenere.
Le tasse di previdenza sociale e Medicare vengono automaticamente trattenute dal salario dei dipendenti.
Se i datori di lavoro non trattengono una tassa sufficiente, il dipendente potrebbe finire per pagare alla fine dell'anno.
I tassi di ritenuta alla fonte dello Stato variano tra gli stati.
La ritenuta d'acconto riduce l'importo delle tasse che i dipendenti pagano a fine anno.
