Retenção
O que é retenção?
A retenção é o pagamento do salário de um funcionário que não está incluído em seu contracheque, mas é remetido diretamente às autoridades fiscais federais, estaduais ou locais. A retenção na fonte reduz a quantidade de impostos que os funcionários devem pagar quando enviam suas declarações de impostos anuais. A renda do funcionário, o estado civil, o número de dependentes e o número de empregos determinam o valor retido.
Entendendo a retenção
Nos Estados Unidos, todos os detentores de renda são obrigados a pagar imposto de renda ao governo federal e a alguns governos estaduais. O imposto arrecadado é usado para melhorar o estado do país e o bem-estar de seus moradores .
As autoridades fiscais exigem que os empregadores retenham o imposto dos contracheques de seus funcionários para garantir que todos os residentes que trabalham nos EUA paguem consistentemente seus impostos de renda. Os empregadores remetem o imposto recolhido ao Internal Revenue Service (IRS) em nome dos assalariados .
Formulário W-4
Um funcionário que inicia um novo emprego deve preencher o formulário W-4 do IRS, que o empregador normalmente fornece. O formulário contém perguntas que o funcionário deve responder com veracidade. Por exemplo, o funcionário deve indicar se tem um ou vários empregos. Se eles tiverem vários empregos, eles devem divulgar quanto é ganho com o(s) outro(s) emprego(s).
O funcionário também deve divulgar seu estado civil. Se casado, se o cônjuge está desempregado e quanto ganha o cônjuge deve ser divulgado no Formulário W-4 .
O formulário W-4 também inclui perguntas sobre dependentes e status de arquivamento, como chefe de família. A parte restante do formulário deve ser preenchida pelo empregador .
O formulário W-4 fornece ao funcionário informações sobre quanto o empregador reteve como imposto de renda. O empregador usa as informações fornecidas pelo empregado como um guia sobre o valor do imposto a reter do salário do empregado. O empregador calcula quanto deve reter considerando o valor que um funcionário ganha e se deseja reter qualquer valor adicional. Qualquer novo evento que ocorra na vida do funcionário, como uma mudança no estado civil, um dependente adicional ou um novo emprego, exigirá que o funcionário preencha um novo W-4. O empregador usa as novas informações para reavaliar a parcela da renda a ser retida para fins fiscais .
Considerações Especiais
Se o imposto retido for impreciso, o contribuinte pode pagar mais em imposto de renda ou menos do que o exigido. Se no final do ano fiscal se verificar que o trabalhador pagou mais, o IRS reembolsará o excesso ao trabalhador a título de restituição de imposto. Os trabalhadores que acabarem por não pagar impostos suficientes sobre os rendimentos auferidos podem estar sujeitos a multas e juros .
Os trabalhadores autônomos não estão sujeitos a retenção na fonte, mas devem pagar seus impostos de renda, geralmente como pagamentos de impostos estimados trimestralmente. Os contribuintes também podem ter que fazer pagamentos de impostos estimados se receberem renda na forma de dividendos, ganhos de capital,. juros ou royalties.
As informações fornecidas no Formulário W-4 são importantes para determinar quanto reter do salário do funcionário para impostos.
Retenção Federal vs. Retenção do Estado
A retenção é geralmente classificada como retenção federal ou retenção estadual. O que você é obrigado a pagar ao governo federal é diferente do que você é obrigado a pagar ao seu estado.
A retenção federal é o valor retido dos salários por impostos devidos ao governo federal. O valor da retenção é baseado no status do arquivamento, número de dependentes, certos ajustes na renda e outras preferências pessoais de retenção selecionadas no formulário W-4. Os assalariados também podem optar por ter uma quantia específica retida além do que é calculado a partir das eleições. Alternativamente, eles também podem optar por não ter nada retido, reivindicando uma isenção.
A retenção federal também inclui valores retidos automaticamente para a Previdência Social e Medicare. O empregado e o empregador são responsáveis pelo pagamento de uma parte igual desses impostos. Do salário dos funcionários, 6,2% são retidos para a Previdência Social e 1,45% para o Medicare. O empregador também deve pagar um total de 7,65% por esses impostos.
A retenção estadual é o valor retido dos salários por impostos devidos ao estado de residência do contribuinte. Em alguns casos, o contribuinte pode dever impostos a vários estados. Por exemplo, se um trabalhador remoto divide seu tempo entre duas residências em estados diferentes, ele pode dever impostos a cada estado. Pode ser possível para um empregador reter impostos para cada estado.
Os impostos estaduais só podem ser retidos se os impostos federais forem retidos. Treze estados e Washington DC exigem retenção estadual obrigatória quando os impostos federais são retidos. Nove estados não têm retenção de impostos estaduais e os demais são eletivos.
Os montantes retidos para impostos podem não ser suficientes para cumprir uma obrigação fiscal, obrigando o contribuinte a pagar o imposto remanescente devido até ao final do ano fiscal.
Outros tipos de retenção
A retenção também é realizada em contas de aposentadoria. Um indivíduo que contribui para uma conta de aposentadoria tem a opção de contribuir com dólares após os impostos ou antes dos impostos para a conta. Se os impostos não fossem pagos sobre o dinheiro que foi contribuído para a conta, o indivíduo teria impostos retidos ao retirar fundos da conta .
Por exemplo, um titular de conta IRA tradicional não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital sobre qualquer crescimento dentro da conta. No entanto, qualquer valor sacado após a aposentadoria terá uma parcela retida como imposto de renda. As retiradas feitas de um plano 401k terão impostos retidos sobre a contribuição original e a parcela de ganhos .
Os contribuintes também podem optar por ter o imposto de renda federal retido de seus benefícios da Previdência Social. O formulário W-4V deve ser preenchido e enviado ao Administrador do Seguro Social (SSA) para autorizar a retenção de um percentual dos benefícios do imposto de renda .
Perguntas frequentes sobre retenção
O que significa reter impostos?
Reter impostos é deduzir e remeter à autoridade tributária uma parte dos salários para impostos, sejam impostos federais, estaduais ou locais.
Quanto de retenção devo reivindicar?
O valor que você deve reter é baseado em suas circunstâncias pessoais. Depende de sua renda, se você tem dependentes para reivindicar, se tem fontes de renda adicionais e muito mais. Uma pessoa solteira com uma única fonte de renda e sem dependentes geralmente selecionaria um único status de arquivamento com 1 subsídio, enquanto um casal com dependentes poderia selecionar o arquivamento de casado em conjunto com vários subsídios.
Devo reivindicar 0 ou 1 na minha retenção?
Eleger 0 como um subsídio no W-4 para retenção de impostos resultará na retenção do maior valor para o seu status de arquivamento. Reivindicar um subsídio reduzirá o que é retido para impostos, mas ainda pode ser suficiente para o que é devido. A reivindicação 0 é preferida por pessoas que podem ser reivindicadas como dependentes por outras e por pessoas que possuem mais de uma fonte de renda.
É melhor ter impostos retidos do desemprego?
O IRS recomenda a retenção de impostos do salário-desemprego para evitar o pagamento do valor total devido no prazo do imposto.
O que significa o Programa de Conformidade de Retenção?
O Programa de Conformidade de Retenção, instituído pela Receita Federal, identifica os contribuintes com problemas de retenção para que possam sanar a deficiência .
A linha de fundo
Retenção é o valor deduzido do salário para impostos: federal, estadual ou local. Os assalariados nos EUA são obrigados a pagar impostos federais e impostos estaduais. Se forem retidos impostos suficientes, o contribuinte pode receber um reembolso de imposto. Se a retenção for insuficiente, o contribuinte é obrigado a pagar a sua obrigação fiscal remanescente. Os funcionários devem preencher um formulário W-4 para designar o que deve ser retido para impostos com base em sua situação pessoal. O IRS fornece um estimador de retenção de impostos que os contribuintes podem usar para estimar quanto devem reter ou se o que estão retendo é adequado.
##Destaques
O formulário W-4 requer informações como estado civil e número de dependentes para que os empregadores possam determinar o valor a ser retido.
Os impostos do Seguro Social e Medicare são automaticamente retidos do salário do empregado.
Se os empregadores não reterem impostos suficientes, o empregado pode acabar devendo no final do ano.
As taxas de retenção estaduais variam entre os estados.
A retenção diminui o valor dos impostos que os funcionários pagam no final do ano.
