Innehåll

Vad är källskatt?

Innehållning är den del av en anställds lön som inte ingår i lönechecken utan som istället betalas direkt till de federala, statliga eller lokala skattemyndigheterna. Innehållning minskar den skatt som anställda måste betala när de lämnar in sina årliga deklarationer. Den anställdes inkomst, civilstånd, antal anhöriga och antal jobb bestämmer alla innehållet.

Förstå innehållande

I USA är alla inkomsttagare skyldiga att betala inkomstskatt till den federala regeringen och vissa delstatsregeringar. Skatten som samlas in används för att förbättra landets tillstånd och invånarnas välbefinnande

Skattemyndigheterna kräver att arbetsgivare håller inne skatten från sina anställdas lönecheckar för att säkerställa att alla invånare som arbetar i USA konsekvent betalar sin inkomstskatt. Arbetsgivare betalar in skatten till Internal Revenue Service (IRS) på uppdrag av löntagarna .

Blankett W-4

En anställd som börjar ett nytt jobb måste fylla i IRS Form W-4, som arbetsgivaren vanligtvis tillhandahåller. Formuläret har frågor som den anställde måste svara sanningsenligt. Den anställde måste till exempel ange om de har ett eller flera jobb. Om de har flera jobb måste de avslöja hur mycket som tjänas på de andra jobben

Den anställde förväntas också avslöja sitt civilstånd. Om maken är gift, om maken är arbetslös och hur mycket maken tjänar måste avslöjas på blankett W-4 .

Blankett W-4 innehåller också frågor om anhöriga och ansökningsstatus, till exempel ett hushållsföreståndare. Resterande del av formuläret fylls i av arbetsgivaren

Blankett W-4 ger den anställde information om hur mycket arbetsgivaren innehållit som inkomstskatt. Arbetsgivaren använder de uppgifter som arbetstagaren lämnat som vägledning för hur mycket skatt som ska innehållas på den anställdes lön. Arbetsgivaren räknar ut hur mycket den ska innehålla genom att räkna in det belopp en anställd tjänar och om de vill ha något ytterligare belopp. Varje ny händelse som utspelar sig i den anställdes liv, såsom en förändring i civilstånd, ett ytterligare beroende eller ett nytt jobb, skulle kräva att den anställde fyller i en ny W-4. Arbetsgivaren använder den nya informationen för att omvärdera den del av inkomsten som ska innehållas för skatteändamål .

Särskilda överväganden

Om den innehållna skatten är felaktig kan den skattskyldige betala mer i inkomstskatt eller mindre än vad som föreskrivs. Om det i slutet av beskattningsåret visar sig att den anställde betalat mer, kommer IRS att återbetala överskottet till den anställde som en skatteåterbäring. Arbetare som i slutändan inte betalar tillräckligt med skatt på intjänad inkomst kan bli föremål för straffavgifter och ränta

Egenföretagare är inte föremål för källskatt men måste betala sin inkomstskatt, vanligtvis som kvartalsvisa skattade skattebetalningar. Skattebetalare kan också behöva göra uppskattade skattebetalningar om de får inkomster i form av utdelningar, kapitalvinster,. räntor eller royalties.

Informationen som ges på formulär W-4 är viktig för att avgöra hur mycket som ska innehållas från den anställdes lönecheck för skatter.

Federal källskatt vs statlig källskatt

Källinnehållning klassificeras i allmänhet som federalt innehållande eller statligt innehållande. Vad du är skyldig att betala till den federala regeringen skiljer sig från vad du är skyldig att betala till din stat.

Federal källskatt är det belopp som innehålls från löner för skatter som är skyldiga den federala regeringen. Beloppet av innehållet är baserat på ansökningsstatus, antalet anhöriga, vissa justeringar av inkomst och andra personliga preferenser för innehållande som valts på blankett W-4. Löntagare kan också välja att få ett visst belopp innehållna utöver vad som beräknas från val. Alternativt kan de också välja att inte få något innehållande genom att ansöka om ett undantag.

Federal källskatt inkluderar även belopp som automatiskt hålls inne för Social Security och Medicare. Arbetstagaren och arbetsgivaren är ansvariga för att betala lika stor del av dessa skatter. Från de anställdas lön hålls 6,2 % för social trygghet och 1,45 % för Medicare. Arbetsgivaren ska också betala totalt 7,65 % för dessa skatter.

Statsinnehållning är det belopp som innehålls från lön för skatter som ska betalas till den skattskyldiges hemviststat. I vissa fall kan skattebetalaren vara skyldig skatt till flera stater. Till exempel, om en distansarbetare delar sin tid mellan två bostäder i olika stater, kan de vara skyldiga skatt till varje stat. Det kan vara möjligt för en arbetsgivare att hålla inne skatter för varje stat.

Statliga skatter kan endast innehållas om federala skatter innehålls. Tretton delstater och Washington DC kräver obligatorisk statlig källskatt när federala skatter hålls inne. Nio delstater har ingen statlig skatteinnehållning, och resten är valbara.

Belopp som innehållits för skatter kanske inte är tillräckliga för att fullgöra en skatteplikt, vilket kräver att den skattskyldige betalar den återstående skatt som ska betalas vid utgången av beskattningsåret.

Andra typer av innehållande

Innehållning görs även på pensionskonton. En individ som bidrar till ett pensionskonto har möjlighet att antingen bidra med dollar efter skatt eller dollar före skatt till kontot. Om skatter inte betalades på pengarna som tillfördes kontot, skulle individen få skatter innehållna när han tar ut pengar från kontot .

Till exempel behöver en traditionell IRA -kontoinnehavare inte betala kapitalvinstskatt på någon tillväxt inom kontot. Däremot kommer en del som tas ut efter pensioneringen att innehålla en del som inkomstskatt. Uttag från en 401k-plan kommer att innehålla skatter på det ursprungliga bidraget och inkomstdelen .

Skattebetalare kan också välja att få federal inkomstskatt innehållen från sina socialförsäkringsförmåner. Blankett W-4V måste fyllas i och skickas till Social Security Administrator (SSA) för att godkänna innehållande av en procentandel av förmånerna för inkomstskatt .

Vanliga frågor om källskatt

Vad innebär det att innehålla skatter?

Att innehålla skatt är att dra av och till skattemyndigheten betala en del av lönen för skatter, oavsett om det är federala, statliga eller lokala skatter.

Hur mycket källskatt ska jag kräva?

Beloppet du ska hålla inne är baserat på dina personliga omständigheter. Det beror på din inkomst, om du har anhöriga att kräva, om du har ytterligare inkomstkällor med mera. En ensamstående person med en enda inkomstkälla och inga anhöriga skulle i allmänhet välja en enda ansökningsstatus med 1 bidrag, medan ett gift par med anhöriga kan välja att ansöka om gift tillsammans med flera bidrag.

Ska jag kräva 0 eller 1 på min källskatt?

Om du väljer 0 som en ersättning på W-4 för skatteinnehållning kommer det största beloppet att hållas inne för din arkiveringsstatus. Att begära ett bidrag kommer att minska vad som innehålls för skatter men kan fortfarande räcka för vad som är skyldigt. Att hävda 0 föredras av personer som kan hävdas som beroende av andra och av personer som har mer än en inkomstkälla.

Är det bättre att ha skatter innehållna från arbetslöshet?

IRS rekommenderar att du håller inne skatter från arbetslöshetslöner för att undvika att betala hela beloppet som ska betalas på skattedeadline.

Vad betyder program för innehållande av efterlevnad?

Programmet för efterlevnad av källskatt, inrättat av IRS, identifierar skattebetalare med källskatteproblem så att de kan åtgärda bristen .

Poängen

Innehåll är det belopp som dras av från lönerna för skatter: federala, statliga eller lokala. Löntagare i USA måste betala federala skatter och statliga skatter. Om tillräckligt många skatter hålls inne kan den skattskyldige få en skatteåterbäring. Om innehållet är otillräckligt är den skattskyldige skyldig att betala sin återstående skatteplikt. Anställda måste fylla i ett formulär W-4 för att ange vad som ska innehållas för skatt baserat på deras personliga situation. IRS tillhandahåller en skattning av källskatt som skattebetalarna kan använda för att uppskatta hur mycket de ska innehålla eller om det de håller inne är tillräckligt.

Höjdpunkter

– Blankett W-4 kräver information som civilstånd och antal anhöriga så att arbetsgivare kan fastställa beloppet som ska innehållas.

• Socialförsäkrings- och Medicare-skatter hålls automatiskt från anställdas löner.

– Om arbetsgivarna inte drar in tillräckligt med skatt kan den anställde hamna i skuld i slutet av året.

• Statliga källskattesatser varierar mellan stater.

• Innehållning minskar mängden skatter anställda betalar i slutet av året.