Wstrzymanie

Co to jest potrącenie?

Potrącenie to wynagrodzenie pracownika, które nie jest uwzględnione w jego wypłacie, ale jest przekazywane bezpośrednio do federalnych, stanowych lub lokalnych organów podatkowych. Potrącenie podatku zmniejsza kwotę podatku, którą pracownicy muszą zapłacić przy składaniu rocznych zeznań podatkowych. Dochód pracownika, stan cywilny, liczba osób na utrzymaniu i liczba miejsc pracy określają wysokość potrąconej kwoty.

Zrozumienie potrącenia

W Stanach Zjednoczonych wszyscy zarabiający są zobowiązani do płacenia podatku dochodowego rządowi federalnemu i niektórym rządom stanowym. Pobrany podatek służy poprawie stanu kraju i dobrobytu jego mieszkańców .

Organy podatkowe wymagają od pracodawców potrącania podatku z wypłat swoich pracowników, aby zapewnić, że wszyscy rezydenci pracujący w USA konsekwentnie płacą podatek dochodowy. Pracodawcy odprowadzają pobrany podatek do Urzędu Skarbowego (IRS) w imieniu osób otrzymujących wynagrodzenie .

Formularz W-4

Pracownik, który rozpoczyna nową pracę, musi wypełnić formularz IRS W-4, który zwykle zapewnia pracodawca. Formularz zawiera pytania, na które pracownik jest zobowiązany odpowiedzieć zgodnie z prawdą. Na przykład pracownik musi wskazać, czy ma jedno, czy wiele miejsc pracy. Jeśli mają kilka stanowisk, muszą ujawnić, ile zarabiają na innych stanowiskach .

Od pracownika oczekuje się również ujawnienia swojego stanu cywilnego. W przypadku zawarcia związku małżeńskiego, czy współmałżonek jest bezrobotny i ile zarabia współmałżonek, należy podać na formularzu W-4 .

Formularz W-4 zawiera również pytania dotyczące osób pozostających na utrzymaniu i statusu zgłoszenia, np. głowy rodziny. Pozostałą część formularza wypełnia pracodawca .

Formularz W-4 dostarcza pracownikowi informacji o tym, ile pracodawca potrącił jako podatek dochodowy. Pracodawca wykorzystuje informacje dostarczone przez pracownika jako wskazówkę dotyczącą kwoty podatku do potrącenia z wynagrodzenia pracownika. Pracodawca ustala, ile potrącić, biorąc pod uwagę kwotę, którą zarabia pracownik i czy chce potrącić dodatkową kwotę. Każde nowe wydarzenie w życiu pracownika, takie jak zmiana stanu cywilnego, dodatkowa osoba na utrzymaniu lub nowa praca, wymagałoby od pracownika wypełnienia nowego W-4. Pracodawca wykorzystuje nowe informacje do ponownej oceny części dochodu do potrącenia dla celów podatkowych .

Uwagi specjalne

Jeżeli potrącony podatek jest niedokładny, podatnik może zapłacić więcej podatku dochodowego lub mniej niż jest to wymagane. Jeżeli na koniec roku podatkowego okaże się, że pracownik zapłacił więcej, IRS zwróci pracownikowi nadwyżkę jako zwrot podatku. Pracownicy, którzy nie zapłacą wystarczającego podatku od uzyskanych dochodów, mogą podlegać karom i odsetkom .

Osoby samozatrudnione nie podlegają potrąceniu, ale muszą płacić podatek dochodowy, zwykle w formie szacunkowych kwartalnych płatności podatkowych. Podatnicy mogą również być zmuszeni do dokonania szacunkowych płatności podatkowych, jeśli uzyskują dochód w postaci dywidend, zysków kapitałowych,. odsetek lub opłat licencyjnych.

Informacje podane na formularzu W-4 są ważne przy ustalaniu, ile należy potrącić z wypłaty pracownika z tytułu podatków.

Federalne potrącenie podatku a Potrącenie państwa

Potrącenie podatku jest ogólnie klasyfikowane jako potrącenie federalne lub potrącenie stanowe. To, co musisz zapłacić rządowi federalnemu, różni się od tego, co musisz zapłacić swojemu stanowi.

Potrącenie federalne to kwota potrącona z wynagrodzenia z tytułu podatków należnych rządowi federalnemu. Kwota potrącenia jest oparta na statusie zgłoszenia, liczbie osób na utrzymaniu, pewnych korektach dochodów i innych osobistych preferencjach dotyczących potrącania podatku wybranych na formularzu W-4. Osoby otrzymujące wynagrodzenie mogą również zdecydować o potrąceniu określonej kwoty oprócz kwoty obliczonej z wyborów. Ewentualnie mogą również zdecydować, że nic nie zostaną potrącone, występując o zwolnienie.

Potrącenie federalne obejmuje również kwoty automatycznie potrącane na ubezpieczenie społeczne i opiekę medyczną. Pracownik i pracodawca są odpowiedzialni za płacenie równej części tych podatków. Z wynagrodzenia pracowników potrącane jest 6,2% na ubezpieczenie społeczne i 1,45% na Medicare. Pracodawca musi również zapłacić za te podatki łącznie 7,65%.

Potrącenie przez państwo to kwota potrącona z wynagrodzenia z tytułu podatków należnych w państwie zamieszkania podatnika. W niektórych przypadkach podatnik może być zobowiązany do płacenia podatków wielu stanom. Na przykład, jeśli pracownik zdalny dzieli swój czas między dwa miejsca zamieszkania w różnych stanach, może być zobowiązany do płacenia podatków w każdym stanie. Pracodawca może mieć możliwość potrącania podatków dla każdego stanu.

Podatki stanowe mogą być potrącane tylko wtedy, gdy potrącane są podatki federalne. Trzynaście stanów i Waszyngton DC wymagają obowiązkowych potrąceń stanowych, gdy potrącane są podatki federalne. Dziewięć stanów nie ma stanowych potrąceń podatkowych, a pozostałe są wybieralne.

Kwoty potrącone na podatki mogą nie wystarczyć do wypełnienia obowiązku podatkowego, zmuszając podatnika do zapłaty pozostałego należnego podatku do końca roku podatkowego.

Inne rodzaje potrąceń

Potrącenia dokonywane są również na kontach emerytalnych. Osoba, która wpłaca składki na konto emerytalne, ma możliwość wpłacania na konto dolarów po opodatkowaniu lub dolarów przed opodatkowaniem. Jeśli podatki nie zostały zapłacone od pieniędzy, które zostały wpłacone na konto, osoba fizyczna miałaby potrącone podatki przy wypłacie środków z konta .

Na przykład posiadacz tradycyjnego konta IRA nie musi płacić podatku od zysków kapitałowych od jakiegokolwiek wzrostu na koncie. Jednak każda kwota wycofana po przejściu na emeryturę będzie miała część potrąconą jako podatek dochodowy .

Podatnicy mogą również zdecydować się na potrącenie federalnego podatku dochodowego z ich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych. Formularz W-4V należy wypełnić i złożyć w Administratorze Ubezpieczeń Społecznych (SSA) w celu upoważnienia do potrącenia procentu świadczeń z tytułu podatku dochodowego .

Często zadawane pytania na temat potrącania podatku

Co to znaczy potrącać podatki?

Potrącanie podatków oznacza potrącanie i przekazywanie władzom podatkowym części wynagrodzenia z tytułu podatków, niezależnie od tego, czy są to podatki federalne, stanowe czy lokalne.

Jaką kwotę podatku u źródła należy żądać?

Kwota, którą powinieneś potrącić, zależy od Twojej osobistej sytuacji. Zależy to od Twoich dochodów, tego, czy masz na utrzymaniu osoby na utrzymaniu, czy masz dodatkowe źródła dochodów i nie tylko. Osoba samotna z jednym źródłem dochodu i bez osób na utrzymaniu zwykle wybierałaby jeden wniosek z 1 zasiłkiem, podczas gdy małżeństwo z osobami na utrzymaniu może wybrać składanie wniosków w związku małżeńskim łącznie z kilkoma zasiłkami.

Czy powinienem ubiegać się o 0 czy 1 na moim potrąceniu?

Wybranie 0 jako dodatku na W-4 dla potrącenia podatku spowoduje, że największa kwota zostanie potrącona dla twojego statusu zgłoszenia. Ubieganie się o jeden zasiłek zmniejszy potrącane podatki, ale nadal może wystarczyć na to, co jest należne. Uznanie 0 jest preferowane przez osoby, które mogą być uważane za osoby pozostające na utrzymaniu innych osób oraz przez osoby, które mają więcej niż jedno źródło dochodu.

Czy lepiej mieć potrącone podatki od bezrobocia?

IRS zaleca potrącanie podatku u źródła od wynagrodzeń dla bezrobotnych, aby uniknąć płacenia pełnej kwoty należnej w terminie podatkowym.

Co oznacza program zgodności z prawem u źródła?

Program Zgodności z Potrąceniami, ustanowiony przez IRS, identyfikuje podatników, którzy mają problemy z potrącaniem podatku, aby mogli naprawić braki .

Podsumowanie

Potrącenie to kwota potrącana z wynagrodzenia z tytułu podatków: federalnych, stanowych lub lokalnych. Osoby otrzymujące wynagrodzenie w USA są zobowiązane do płacenia podatków federalnych i stanowych. Jeśli potrącona zostanie wystarczająca ilość podatków, podatnik może otrzymać zwrot podatku. Jeżeli potrącenie jest niewystarczające, podatnik jest zobowiązany do zapłaty pozostałego zobowiązania podatkowego. Pracownicy muszą wypełnić formularz W-4, aby określić, co należy potrącać z tytułu podatków w oparciu o ich sytuację osobistą. IRS zapewnia estymator podatku u źródła, który podatnicy mogą wykorzystać do oszacowania, ile powinni potrącić lub czy to, co potrącają, jest odpowiednie.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Formularz W-4 wymaga informacji, takich jak stan cywilny i liczba osób na utrzymaniu, aby pracodawcy mogli określić kwotę do potrącenia.

• Podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare są automatycznie potrącane z wynagrodzenia pracownika.

• Jeśli pracodawcy nie potrącają wystarczającej ilości podatku, pracownik może być dłużny pod koniec roku.

• Stawki podatku u źródła różnią się w poszczególnych stanach.

• Potrącenie zmniejsza kwotę podatków płaconych przez pracowników na koniec roku.