Tilbageholdelse

Hvad er tilbageholdelse?

Tilbageholdelse er den del af en medarbejders løn, der ikke er inkluderet i deres lønseddel, men i stedet overføres direkte til de føderale, statslige eller lokale skattemyndigheder. Tilbageholdelse reducerer den skat, medarbejdere skal betale, når de indsender deres årlige selvangivelse. Medarbejderens indkomst, civilstand, antallet af forsørgere og antallet af job bestemmer alt det tilbageholdte beløb.

Forstå tilbageholdelse

I USA er alle indkomstmodtagere forpligtet til at betale indkomstskat til den føderale regering og nogle delstatsregeringer. Den opkrævede skat bruges til at forbedre landets tilstand og dets indbyggeres velfærd

Skattemyndighederne kræver, at arbejdsgivere tilbageholder skatten fra deres ansattes lønsedler for at sikre, at alle indbyggere, der arbejder i USA, konsekvent betaler deres indkomstskat. Arbejdsgivere overfører den opkrævede skat til Internal Revenue Service (IRS) på vegne af lønmodtagerne .

Form W-4

En medarbejder, der starter et nyt job, skal udfylde IRS Form W-4, som arbejdsgiveren typisk udleverer. Skemaet har spørgsmål, som medarbejderen skal besvare sandfærdigt. Fx skal medarbejderen angive, om de har et eller flere job. Hvis de har flere job, skal de oplyse, hvor meget de tjener på de andre jobs

Medarbejderen forventes også at oplyse sin civilstand. Hvis ægtefællen er gift, om ægtefællen er arbejdsløs, og hvor meget ægtefællen tjener, skal oplyses på formular W-4 .

Formular W-4 indeholder også spørgsmål om pårørende og arkiveringsstatus, såsom en husstandsoverhoved. Den resterende del af formularen skal udfyldes af arbejdsgiveren

Formular W-4 giver medarbejderen oplysninger om, hvor meget arbejdsgiveren tilbageholdt som indkomstskat. Arbejdsgiveren bruger de oplysninger, medarbejderen har afgivet, som en vejledning om størrelsen af den skat, der skal indeholdes i medarbejderens løn. Arbejdsgiveren finder ud af, hvor meget der skal tilbageholdes ved at indregne det beløb, en medarbejder tjener, og om de ønsker et yderligere beløb tilbageholdt. Enhver ny begivenhed, der udspiller sig i medarbejderens liv, såsom en ændring i ægteskabelig status, en ekstra forsørger eller et nyt job, vil kræve, at medarbejderen udfylder en ny W-4. Arbejdsgiveren bruger de nye oplysninger til at revurdere den del af indkomsten, der skal tilbageholdes til skattemæssige formål .

Særlige overvejelser

Hvis den tilbageholdte skat er unøjagtig, kan skatteyderen betale mere i indkomstskat eller mindre end påbudt. Hvis det ved udgangen af skatteåret viser sig, at medarbejderen har betalt mere, refunderer IRS det overskydende beløb til medarbejderen som en skatterefusion. Arbejdere, der ender med ikke at betale nok skat af indkomst, kan blive underlagt bøder og renter

Selvstændige arbejdere er ikke underlagt tilbageholdelse, men skal betale deres indkomstskat, normalt som kvartalsvise estimerede skattebetalinger. Skatteydere kan også blive nødt til at foretage estimerede skattebetalinger, hvis de modtager indkomst i form af udbytte, kapitalgevinster,. renter eller royalties.

Oplysningerne på formular W-4 er vigtige for at bestemme, hvor meget der skal tilbageholdes fra medarbejderens lønseddel for skat.

Føderal tilbageholdelse vs. statslig tilbageholdelse

Tilbageholdelse er generelt klassificeret som føderal tilbageholdelse eller statslig tilbageholdelse. Hvad du er forpligtet til at betale til den føderale regering, er forskellig fra hvad du skal betale til din stat.

Føderal tilbageholdelse er det beløb, der tilbageholdes fra løn for skatter, der skylder den føderale regering. Størrelsen af tilbageholdelse er baseret på ansøgningsstatus, antallet af pårørende, visse justeringer af indkomst og andre personlige præferencer for tilbageholdelse valgt på formular W-4. Lønmodtagere kan også vælge at få tilbageholdt et bestemt beløb ud over det, der beregnes ud fra valg. Alternativt kan de også vælge at få intet tilbageholdt ved at kræve en dispensation.

Føderal tilbageholdelse inkluderer også beløb, der automatisk tilbageholdes for Social Security og Medicare. Medarbejderen og arbejdsgiveren er ansvarlige for at betale en lige del af disse skatter. Fra medarbejdernes løn tilbageholdes 6,2% for Social Security og 1,45% for Medicare. Arbejdsgiveren skal desuden betale i alt 7,65 % for disse afgifter.

Statsindeholdelse er det beløb, der tilbageholdes i løn for skat, der skal betales til skatteyderens bopælsstat. I nogle tilfælde kan skatteyderen skylde skat til flere stater. For eksempel, hvis en fjernarbejder deler deres tid mellem to boliger i forskellige stater, kan de skylde skat til hver stat. Det kan være muligt for en arbejdsgiver at tilbageholde skat for hver stat.

Statsskatter kan kun tilbageholdes, hvis føderale skatter tilbageholdes. Tretten stater og Washington DC kræver obligatorisk statstilbageholdelse, når føderale skatter tilbageholdes. Ni stater har ingen tilbageholdelse af statsskat, og resten er valgfrie.

Beløb, der tilbageholdes til skat, er muligvis ikke tilstrækkelige til at opfylde en skattepligt, hvilket kræver, at skatteyderen skal betale den resterende skat inden udgangen af skatteåret.

Andre typer tilbageholdelse

Der foretages også tilbageholdelse på pensionskonti. En person, der bidrager til en pensionskonto, har mulighed for enten at bidrage med dollars efter skat eller før skat dollars til kontoen. Hvis der ikke blev betalt skat af de penge, der blev indbetalt til kontoen, ville personen få tilbageholdt skat, når han hævede penge fra kontoen .

For eksempel behøver en traditionel IRA- kontoindehaver ikke at betale kapitalgevinstskat af enhver vækst på kontoen. Dog vil ethvert beløb, der hæves efter pensionering, have en del tilbageholdt som indkomstskat. Udbetalinger foretaget fra en 401k-plan vil have tilbageholdt skat på det oprindelige bidrag og indtjeningsdelen .

Skatteydere kan også vælge at få tilbageholdt føderal indkomstskat fra deres sociale sikringsydelser. Formular W-4V skal udfyldes og indsendes til Social Security Administrator (SSA) for at godkende tilbageholdelse af en procentdel af fordelene til indkomstskat .

Ofte stillede spørgsmål om tilbageholdelse

Hvad vil det sige at tilbageholde skat?

At tilbageholde skat er at fratrække og overføre til skattemyndigheden en del af lønnen til skatter, uanset om det er føderale, statslige eller lokale skatter.

Hvor meget tilbageholdelse skal jeg kræve?

Det beløb, du skal tilbageholde, er baseret på dine personlige forhold. Det afhænger af din indkomst, om du har forsørgere at kræve, om du har yderligere indtægtskilder med mere. En enlig person med en enkelt indkomstkilde og ingen forsørgede ville generelt vælge en enkelt ansøgningsstatus med 1 ydelse, hvorimod et ægtepar med afhængige kunne vælge gift ansøgning sammen med flere ydelser.

Skal jeg kræve 0 eller 1 på min tilbageholdelse?

Hvis du vælger 0 som en godtgørelse på W-4 for tilbageholdelse af skat, vil det resultere i, at det største beløb tilbageholdes for din ansøgningsstatus. At kræve én godtgørelse vil reducere, hvad der tilbageholdes til skat, men kan stadig være tilstrækkeligt til, hvad der er skyldig. At hævde 0 foretrækkes af personer, der kan gøres krav på som forsørgede af andre, og af personer, der har mere end én indkomstkilde.

Er det bedre at få tilbageholdt skat fra arbejdsløshed?

IRS anbefaler at tilbageholde skat fra arbejdsløshedslønninger for at undgå at skylde det fulde beløb, der skal betales på skattefristen.

Hvad betyder tilbageholdelsesprogram?

Overholdelsesprogrammet for tilbageholdelse, etableret af IRS, identificerer skatteydere med tilbageholdelsesproblemer, så de kan afhjælpe manglen .

Bundlinjen

Tilbageholdelse er det beløb, der trækkes fra løn for skatter: føderale, statslige eller lokale. Lønmodtagere i USA skal betale føderale skatter og statsskatter. Hvis der tilbageholdes tilstrækkeligt med skatter, kan skatteyderen modtage skat. Hvis tilbageholdelsen er utilstrækkelig, er skatteyderen forpligtet til at betale deres resterende skatteforpligtelse. Medarbejdere skal udfylde en formular W-4 for at angive, hvad der skal tilbageholdes for skat baseret på deres personlige situation. IRS giver en estimator for skattetilbageholdelse, skatteydere kan bruge til at vurdere, hvor meget de skal tilbageholde, eller om det, de tilbageholder, er tilstrækkeligt.

Højdepunkter

• Formular W-4 kræver oplysninger såsom civilstand og antal pårørende, så arbejdsgivere kan bestemme beløbet, der skal tilbageholdes.

• Social sikring og Medicare-skatter tilbageholdes automatisk fra medarbejderens løn.

• Hvis arbejdsgiverne ikke tilbageholder nok skat, kan medarbejderen ende med at skylde ved årets udgang.

• Statens tilbageholdelsessatser varierer mellem stater.

• Tilbageholdelse reducerer mængden af skat, ansatte betaler ved årets udgang.