현금지급일지

현금 지출 저널이란 무엇입니까?

총계정원장 에 게시되기 전에 기업이 만드는 모든 재정 지출을 항목화하는 회사의 내부 회계사가 보관하는 기록입니다 . 월 단위로 이러한 분개는 총계정원장 계정과 조정된 다음 정기 회계 기간에 대한 재무제표 를 작성하는 데 사용됩니다.

현금지급일지 이해하기

일반적으로 회계 소프트웨어에 의해 유지 관리되는 이러한 저널에는 지출 금액, 수표 번호, 거래 유형, 수취인, 지불인 및 메모와 같은 필수 정보가 포함됩니다. 그러나 일부 기업은 구매한 대량 품목에 대한 할인과 같은 다른 중요한 세부 정보를 기록합니다. 다양한 유형의 비용이 다른 열에 나열되거나 고유한 코드를 받을 수 있습니다.

저널 관리자는 세부 사항을 중시해야 하며 현금이 잘못 사용되거나 유용하지 않도록 모든 거래를 세심하게 기록해야 합니다. 또한 현금 지출 일지는 재고 비용, 임금, 임대 비용 및 기타 외부 비용에 대한 명확한 그림을 제공하여 비즈니스 소유자의 현금 관리 에 도움이 될 수 있습니다. 이 데이터는 건전한 비즈니스 결정을 내리는 데 중요할 수 있습니다.

현금 흐름 이 있는지 확인하기 위해 비즈니스를 조정할 수 있습니다 .

현금 지출은 실제 현금뿐만 아니라 모든 현금 이체를 기록합니다. 여기에는 수표 및 전자 자금 이체 또는 기타 현금 등가물이 포함됩니다.

현금 지출 저널 구조

현금 지출 일지는 사업의 현금 유출을 기록하는 다양한 열을 포함합니다. 열에는 각 현금 지불 날짜, 영향을 받는 다른 원장 계정의 세부 정보, 비즈니스에서 발행한 수표 번호, 지불된 현금 총액, 채권자 계정에서 공제된 금액을 보여주는 신용 관리 계정이 포함됩니다. , 납부한 세금 및 광고, 임금 등과 같은 거래 유형을 식별하는 특수 열

그런 다음 각 열은 저널링 기간이 끝날 때 합산되어 총계에 도달합니다. 그런 다음 이 정보는 총계정원장으로 전송됩니다.

현금 지출 저널의 예

한 달 후에 ABC 회사가 BZY 제조업체로부터 기계를 $5,000에 구입하고 Rental Trucks에서 트럭을 $500에 임대한다고 가정합니다. 회사는 현금 잔액을 대변에 기입하고 해당 계정을 차변에 기입해야 합니다. 현금 일지는 다음과 같을 것입니다.

TTT

현금지급일지

이것은 매우 단순한 예이지만 트랜잭션이 어떻게 기록되는지 보여줍니다. 현금 금액은 모두 현금 신용 계정에 기록되어야 하며 동일한 금액이 해당 계정에서 차변에 나와야 합니다. 유형에 따라 해당 계정은 재고 계정 또는 기타 기존 대차대조표 계정이 될 수 있습니다. 이 경우 "기타" 범주 계정에 배치되었습니다.

각 회사 유형에 따라 현금 지출 저널은 매우 다르게 보일 것입니다. 소매업체의 현금 지출 일지는 재고, 미수금, 미지급금, 급여 및 임금을 포함합니다. 제조업체는 이 모든 것을 가질 수 있지만 구매한 원자재 와 생산 비용도 고려합니다. 소프트웨어 회사는 급여와 하드웨어(컴퓨터) 비용만 가질 수 있습니다.

회사 유형에 관계없이 사업주는 현금이 지출되는 곳을 기록하기 위해 현금이 지출될 때마다 현금 지출 일지를 사용해야 합니다. 이는 모든 비즈니스의 성공에 있어 중요한 도구일 뿐만 아니라 세금 납부 시 국세청(IRS)에 제공되는 모든 정보가 정확한지 확인 하는 것입니다.

하이라이트

• 현금 지출 일지는 현금 또는 현금 등가물로 이루어진 모든 재정 지출을 항목화한 회사 내부 계정의 기록입니다.

• 현금 지출 일지는 재고 비용, 임금, 임대 비용 및 기타 외부 비용에 대한 명확한 그림을 제공하여 비즈니스 소유자의 현금 관리에 도움이 될 수 있습니다.

• 현금지급일지에 기재되는 정보는 지급금액, 수표번호, 거래유형, 수취인 및 기타 관련 정보입니다.

• 현금 지출 분개는 지급이 총계정원장에 전기되기 전에 수행되며 총계정원장 생성에 사용됩니다.