Diário de desembolso de caixa
O que é um diário de desembolso de caixa?
Um diário de desembolso de caixa é um registro mantido pelos contadores internos de uma empresa que detalha todas as despesas financeiras que uma empresa faz antes que esses pagamentos sejam lançados no razão geral. Mensalmente, esses diários são reconciliados com as contas do razão geral, que são usadas para criar demonstrações financeiras para perÃodos contábeis regulares.
Entendendo um diário de desembolso de caixa
Geralmente mantidos por software de contabilidade, esses diários contêm informações essenciais, como valor do desembolso, número do cheque, tipo de transação, beneficiário, pagador e memorando. Mas algumas empresas registram outros detalhes importantes, como descontos em itens comprados a granel. Tipos variados de despesas podem ser listados em colunas diferentes ou podem receber códigos distintos.
Os gerentes de diário devem ser detalhistas e devem registrar meticulosamente todas as transações para ajudar a evitar que o dinheiro seja desviado ou desviado. Além disso, os diários de desembolso de caixa podem ajudar os empresários no gerenciamento de caixa, fornecendo imagens claras de despesas de estoque, salários, custos de aluguel e outras despesas externas. Esses dados podem ser cruciais para tomar decisões de negócios sólidas no futuro.
Um diário de desembolso de caixa mostrará a um empresário se mais dinheiro está saindo da empresa do que entrando e vice-versa, permitindo que ele faça ajustes no negócio para garantir que haja sempre um fluxo de caixa positivo.
Um desembolso em dinheiro registrará qualquer transferência de dinheiro, não apenas a de dinheiro fÃsico. Isso inclui cheques e transferências eletrônicas de fundos ou qualquer outro equivalente em dinheiro.
Estrutura do diário de desembolso de caixa
O diário de desembolso de caixa contém uma variedade de colunas para registrar as saÃdas de caixa do negócio. As colunas incluem a data de cada pagamento em dinheiro, os detalhes da outra conta contábil impactada, o número do cheque emitido pela empresa, o valor total do dinheiro pago, a conta de controle de crédito, que mostra o valor deduzido da conta do credor , impostos pagos e colunas especiais que identificam o tipo de transação, como publicidade, salários etc.
Cada uma dessas colunas é então somada no final do perÃodo de registro no diário para chegar a uma soma total. Essas informações são então transferidas para o razão geral.
Exemplo de um diário de desembolso de caixa
Suponha que em um mês, a Empresa ABC compre uma máquina do Fabricante BZY por $ 5.000 e alugue um caminhão da Rental Trucks por $ 500. A empresa precisaria creditar seus saldos de caixa e debitar contas correspondentes. O diário de caixa seria algo assim.
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Diário de desembolso de caixa
Este é um exemplo muito simplista, mas mostraria como as transações são registradas. Tanto o valor em dinheiro deve ser registrado na conta de crédito em dinheiro quanto o mesmo valor deve ser debitado de uma conta correspondente. Dependendo do tipo, essa conta pode ser uma conta de estoque ou qualquer outra conta de balanço tradicional. Nesse caso, foi colocado em uma conta de categoria "outra".
Para cada tipo de empresa, um diário de desembolso de caixa será muito diferente. O diário de desembolso de caixa de um varejista incluiria estoque, contas a receber, contas a pagar, salários e vencimentos. Um fabricante pode ter tudo isso, mas também contabiliza as matérias-primas compradas e os custos de produção. Uma empresa de software só pode ter salários e custos de hardware (computador).
Independentemente do tipo de empresa, o proprietário de uma empresa precisa usar um diário de desembolso de caixa sempre que o dinheiro for desembolsado para manter um registro de onde o dinheiro está sendo gasto. É uma ferramenta fundamental para o sucesso de qualquer negócio, além de garantir que todas as informações fornecidas ao Internal Revenue Service (IRS) estejam corretas no momento do imposto.
Destaques
Um diário de desembolso de caixa é um registro das contas internas de uma empresa que discrimina todas as despesas financeiras feitas com caixa ou equivalentes de caixa.
Os diários de desembolso de caixa podem ajudar os empresários no gerenciamento de caixa, fornecendo imagens claras de despesas de estoque, salários, custos de aluguel e outras despesas externas.
As informações contidas em um diário de desembolso de caixa são o valor do desembolso, o número do cheque, o tipo de transação, o beneficiário e qualquer outra informação pertinente.
Um diário de desembolso de caixa é feito antes dos pagamentos serem lançados no razão geral e é usado na criação de um razão geral.
