Журнал выдачи наличных денег

Что такое журнал выдачи наличных?

Журнал выплат денежных средств — это запись, которую ведут внутренние бухгалтеры компании, в которой перечисляются все финансовые расходы предприятия до того, как эти платежи отражаются в главной бухгалтерской книге. Ежемесячно эти журналы сверяются со счетами главной книги, которые затем используются для создания финансовых отчетов за регулярные отчетные периоды.

Общие сведения о журнале выплат наличных средств

Эти журналы, как правило, поддерживаемые программным обеспечением для бухгалтерского учета, содержат важную информацию, такую как сумма выплаты, номер чека, тип транзакции, получатель платежа, плательщик и служебная записка. Но некоторые компании записывают и другие важные детали, например скидки на оптовые покупки. Различные виды расходов могут быть перечислены в разных столбцах или иметь разные коды.

Руководители журналов должны быть внимательны к деталям и тщательно регистрировать каждую транзакцию, чтобы не допустить неправильного направления или присвоения денежных средств. Кроме того, журналы выдачи наличных могут помочь владельцам бизнеса в управлении денежными средствами,. предоставляя четкое представление о расходах на товарно-материальные запасы, заработной плате, аренде и других внешних расходах. Эти данные могут иметь решающее значение для принятия обоснованных бизнес-решений в будущем.

Журнал выплат денежных средств покажет владельцу бизнеса, уходит ли больше денег из компании, чем поступает, и наоборот, что позволяет им вносить коррективы в бизнес, чтобы обеспечить постоянный положительный денежный поток.

Выплата наличных будет отражать любые денежные переводы, а не только наличные деньги. Это включает в себя чеки и электронные переводы средств или любой другой эквивалент наличных денег.

Структура журнала выплат денежных средств

Журнал выдачи денежных средств содержит множество столбцов для записи денежных потоков предприятия. Столбцы включают дату каждого платежа наличными, данные другого затронутого бухгалтерского счета, номер чека, выданного предприятием, общую сумму выплаченных наличных, счет кредитного контроля, который показывает сумму, вычтенную из счета кредитора. , уплаченные налоги и специальные столбцы, определяющие тип транзакции, такие как реклама, заработная плата и т. д.

Затем каждый из этих столбцов суммируется в конце периода регистрации, чтобы получить общую сумму. Затем эта информация переносится в главную книгу.

Пример журнала выдачи наличных

Предположим, через месяц компания ABC покупает машину у производителя BZY за 5000 долларов и арендует грузовик в компании Rental Trucks за 500 долларов. Компания должна будет кредитовать остатки денежных средств и дебетовать корреспондентские счета. Кассовая книга будет выглядеть примерно так.

ТТТ

Журнал выдачи наличных денег

Это очень упрощенный пример, но он показывает, как записываются транзакции. И сумма наличных должна быть записана на кредитном счете наличных, и такая же сумма должна быть дебетована с соответствующего счета. В зависимости от типа этот счет может быть счетом запасов или любым другим традиционным балансовым счетом. В этом случае он был помещен в учетную запись категории «другое».

Для каждого типа компании журнал выдачи денежных средств будет выглядеть по-разному. Журнал выдачи наличных розничного продавца будет включать инвентарь, дебиторскую задолженность, кредиторскую задолженность, заработную плату и заработную плату. Производитель может иметь все это, но также должен учитывать закупленное сырье и производственные затраты. Компания-разработчик программного обеспечения может иметь только заработную плату и затраты на оборудование (компьютер).

Независимо от типа компании владелец бизнеса должен использовать журнал выдачи наличных каждый раз, когда выдаются наличные, чтобы вести учет того, на что тратятся деньги. Это критически важный инструмент для успеха любого бизнеса, а также для проверки правильности всей информации, предоставляемой Службе внутренних доходов (IRS), во время налогообложения.

Особенности

• Журнал расходования денежных средств представляет собой запись внутренних счетов компании, в которой перечислены все финансовые расходы, произведенные с использованием денежных средств или их эквивалентов.

• Журналы выдачи наличных могут помочь владельцам бизнеса в управлении денежными средствами, предоставляя четкое представление о расходах на товарно-материальные запасы, заработной плате, аренде и других внешних расходах.

• Информация, включенная в журнал выдачи наличных, включает сумму выплаты, номер чека, тип транзакции, получателя платежа и любую другую соответствующую информацию.

• Журнал выплат наличных средств составляется до того, как платежи разносятся в главную книгу, и используется при создании главной книги.