Käteismaksupäiväkirja
Mikä on käteismaksupäiväkirja?
Käteismaksupäiväkirja on yrityksen sisäisten kirjanpitäjien pitämä tietue, joka erittelee kaikki yrityksen taloudelliset menot ennen kuin nämä maksut kirjataan pääkirjaan. Nämä päiväkirjat täsmäytetään kuukausittain pääkirjatilien kanssa, joita käytetään sitten tilinpäätösten luomiseen säännöllisiltä tilikausilta.
Käteismaksupäiväkirjan ymmärtäminen
Yleensä kirjanpitoohjelmiston ylläpitämät päiväkirjat sisältävät tärkeitä tietoja, kuten maksun summan, sekin numeron, tapahtumatyypin, maksun saajan, maksajan ja muistion. Jotkut yritykset tallentavat kuitenkin muita tärkeitä yksityiskohtia, kuten alennuksia massaostetuista tuotteista. Erityyppiset kulut voidaan joko listata eri sarakkeisiin tai ne voivat saada erilliset koodit.
Lehden johtajien on oltava yksityiskohtiin suuntautuneita ja heidän on kirjattava huolellisesti kaikki tapahtumat, jotta rahat eivät joutuisi väärin johtamaan tai kavaltamaan. Lisäksi käteismaksupäiväkirjat voivat auttaa yritysten omistajia kassanhallinnassa tarjoamalla selkeät kuvat varastokuluista, palkoista, vuokrakuluista ja muista ulkoisista kuluista. Nämä tiedot voivat olla ratkaisevia tehtäessä järkeviä liiketoimintapäätöksiä eteenpäin.
Käteismaksupäiväkirja näyttää yrityksen omistajalle, jos yrityksestä lähtee enemmän rahaa kuin tulee sisään ja päinvastoin, jolloin hän voi tehdä muutoksia liiketoimintaan varmistaakseen, että kassavirta on aina positiivinen.
Käteismaksuun kirjataan kaikki käteissiirrot, ei vain fyysistä käteistä. Tämä sisältää sekit ja sähköiset varojen siirrot tai muut käteisvarat.
Käteismaksupäiväkirjan rakenne
Kassapäiväkirja sisältää useita sarakkeita liiketoiminnan ulosmenevien kassavirtojen kirjaamiseen. Sarakkeet sisältävät jokaisen käteismaksun päivämäärän, vaikutuksen kohteena olevan muun kirjanpitotilin tiedot, yrityksen myöntämän sekin numeron, maksetun käteisen kokonaismäärän, luottovalvontatilin, joka näyttää luotonantajan tililtä vähennetyn summan , maksetut verot ja erityiset sarakkeet, jotka tunnistavat tapahtuman tyypin, kuten mainonta, palkat jne.
Jokainen näistä sarakkeista lasketaan sitten yhteen kirjausjakson lopussa, jolloin saadaan kokonaissumma. Nämä tiedot siirretään sitten pääkirjaan.
Esimerkki käteismaksupäiväkirjasta
Oletetaan, että yritys ABC ostaa kuukauden kuluessa koneen valmistajalta BZY:ltä 5 000 dollarilla ja vuokraa kuorma-auton Rental Trucksilta 500 dollarilla. Yrityksen tulee hyvittää käteisvarat ja veloittaa vastaavat tilit. Kassapäiväkirja näyttäisi suunnilleen tältä.
TTT
Käteismaksupäiväkirja
Tämä on hyvin yksinkertaistettu esimerkki, mutta osoittaisi kuinka tapahtumat kirjataan. Sekä käteissumma on kirjattava käteisluottotilille että sama summa veloitettava vastaavalta tililtä. Tilityypistä riippuen tili voi olla varastotili tai mikä tahansa muu perinteinen tasetili. Tässä tapauksessa se on sijoitettu "muu"-luokan tiliin.
Jokaisen yritystyypin kohdalla käteismaksupäiväkirja näyttää hyvin erilaiselta. Vähittäiskauppiaan käteismaksupäiväkirja sisältää varaston, myyntisaamiset, ostovelat, palkat ja palkat. Valmistajalla voi olla kaikki nämä, mutta myös ostetut raaka -aineet ja tuotantokustannukset. Ohjelmistoyrityksellä voi olla vain palkkoja ja laitteisto- (tietokone)kustannuksia.
Yrityksen tyypistä riippumatta yrityksen omistajan on käytettävä käteismaksupäiväkirjaa aina käteistä maksettaessa pitääkseen kirjaa siitä, mihin rahaa käytetään. Se on kriittinen työkalu minkä tahansa yrityksen menestykselle sekä sen varmistamiselle, että kaikki Internal Revenue Service (IRS) -palvelulle toimitetut tiedot ovat oikein verotushetkellä.
Kohokohdat
Kassapäiväkirja on yrityksen sisäisen kirjanpidon tietue, joka erittelee kaikki käteisellä tai pankkivaroilla tehdyt rahoituskulut.
Käteismaksupäiväkirjat voivat auttaa yritysten omistajia kassanhallinnassa tarjoamalla selkeät kuvat varastokuluista, palkoista, vuokrakuluista ja muista ulkoisista kuluista.
Käteismaksupäiväkirjaan sisältyvät tiedot ovat maksun summa, sekin numero, tapahtumatyyppi, maksunsaaja ja muut asiaan liittyvät tiedot.
Käteismaksupäiväkirja tehdään ennen maksujen kirjaamista pääkirjaan ja sitä käytetään pääkirjan luomiseen.
