Nakit Ödeme Günlüğü
Nakit Ödeme Günlüğü Nedir?
defteri kebire kaydedilmeden önce bir işletmenin yaptığı tüm finansal harcamaları listeleyen bir kayıttır . Aylık olarak, bu yevmiye defterleri, daha sonra düzenli hesap dönemleri için mali tablolar oluşturmak için kullanılan genel muhasebe hesaplarıyla uzlaştırılır .
Nakit Ödeme Günlüğünü Anlama
Genellikle muhasebe yazılımı tarafından tutulan bu günlükler, ödeme tutarı, çek numarası, işlem türü, alacaklı, ödeyen ve not gibi temel bilgileri içerir. Ancak bazı işletmeler, satın alınan toplu ürünlerdeki indirimler gibi diğer önemli ayrıntıları kaydeder. Değişen harcama türleri farklı sütunlarda listelenebilir veya farklı kodlar alabilir.
Dergi yöneticileri ayrıntı odaklı olmalı ve nakit paranın yanlış yönlendirilmesini veya kötüye kullanılmasını önlemek için her işlemi titizlikle kaydetmelidir. Ayrıca, nakit ödeme günlükleri , envanter giderlerinin, ücretlerin, kiralama maliyetlerinin ve diğer harici giderlerin net resimlerini sağlayarak işletme sahiplerine nakit yönetimi konusunda yardımcı olabilir. Bu veriler, ileriye dönük sağlam iş kararları almak için çok önemli olabilir.
nakit akışı olmasını sağlamak için işletmede ayarlamalar yapmalarına olanak tanır .
Nakit ödeme, yalnızca fiziksel nakit transferini değil, herhangi bir nakit transferini kaydeder. Buna çekler ve elektronik fon transferleri veya diğer nakit eşdeğerleri dahildir.
Nakit Ödeme Günlük Yapısı
Nakit ödeme günlüğü, işletmenin nakit çıkışlarını kaydetmek için çeşitli sütunlar içerir. Sütunlar, her nakit ödemenin tarihini, etkilenen diğer muhasebe hesabının ayrıntılarını, işletme tarafından verilen çek numarasını, ödenen toplam nakit tutarını, alacaklının hesabından düşülen tutarı gösteren kredi kontrol hesabını içerir. , ödenen vergiler ve reklam, ücretler vb. gibi işlem türünü tanımlayan özel sütunlar.
Bu sütunların her biri daha sonra, toplam toplamı elde etmek için günlük kaydı döneminin sonunda toplanır. Bu bilgiler daha sonra defteri kebire aktarılır.
Nakit Ödeme Günlüğü Örneği
Bir ay içinde ABC Şirketi'nin Üretici BZY'den 5.000 $'a bir makine satın aldığını ve Rental Trucks'tan 500 $'a bir kamyon kiraladığını varsayalım. Şirketin nakit bakiyelerini kredilendirmesi ve ilgili hesapları borçlandırması gerekir. Nakit günlüğü böyle bir şeye benziyordu.
TTT
Nakit Ödeme Günlüğü
Bu çok basit bir örnektir ancak işlemlerin nasıl kaydedildiğini gösterecektir. Hem nakit tutarın nakit kredi hesabı altında kaydedilmesi hem de aynı tutarın ilgili bir hesaptan borçlandırılması gerekir. Türüne bağlı olarak, bu hesap bir envanter hesabı veya başka herhangi bir geleneksel bilanço hesabı olabilir. Bu durumda "diğer" kategori hesabına konulmuştur.
Her şirket türü için bir nakit ödeme günlüğü çok farklı görünecektir. Bir perakendecinin nakit ödeme günlüğü envanteri, alacak hesaplarını, borç hesaplarını, maaşları ve ücretleri içerecektir. Bir üretici tüm bunlara sahip olabilir, ancak satın alınan hammaddeleri ve üretim maliyetlerini de hesaba katabilir. Bir yazılım firmasının sadece maaşları ve donanım (bilgisayar) maliyetleri olabilir.
Şirketin türünden bağımsız olarak, bir işletme sahibinin, paranın nereye harcandığının bir kaydını tutmak için nakit ödeme yapıldığında bir nakit ödeme günlüğü kullanması gerekir. Herhangi bir işletmenin başarısında kritik bir araçtır ve aynı zamanda İç Gelir Servisi'ne (IRS) sağlanan tüm bilgilerin vergi zamanında doğru olmasını sağlar.
Öne Çıkanlar
Nakit ödeme günlüğü, bir şirketin iç hesaplarının, nakit veya nakit benzerleriyle yapılan tüm mali harcamaları listeleyen bir kaydıdır.
Nakit ödeme günlükleri, envanter giderleri, ücretler, kiralama maliyetleri ve diğer harici giderlerin net resimlerini sağlayarak işletme sahiplerine nakit yönetimi konusunda yardımcı olabilir.
Nakit ödeme günlüğünde yer alan bilgiler; ödeme tutarı, çek numarası, işlem türü, alacaklı ve diğer ilgili bilgilerdir.
Ödemeler defteri kebire kaydedilmeden önce bir nakit ödeme günlüğü yapılır ve bir defteri kebir oluştururken kullanılır.
