Dziennik wypłat gotówki
Co to jest dziennik wypłat gotówki?
Arkusz wypłat gotówki to zapis prowadzony przez wewnętrznych księgowych firmy, który wyszczególnia wszystkie wydatki finansowe ponoszone przez firmę przed zaksięgowaniem tych płatności w księdze głównej. Co miesiąc arkusze te są uzgadniane z kontami księgi głównej, które są następnie wykorzystywane do tworzenia sprawozdań finansowych dla zwykłych okresów księgowych.
Zrozumienie dziennika wypłat gotówki
Dzienniki te, zwykle obsługiwane przez oprogramowanie księgowe, zawierają istotne informacje, takie jak kwota wypłaty, numer czeku, typ transakcji, odbiorca, płatnik i notatka. Ale niektóre firmy odnotowują inne ważne szczegóły, takie jak rabaty na zakupione towary hurtowe. Różne rodzaje wydatków mogą być wymienione w różnych kolumnach lub mogą otrzymać odrębne kody.
Menedżerowie dzienników muszą być zorientowani na szczegóły i skrupulatnie rejestrować każdą transakcję, aby zapobiec niewłaściwemu skierowaniu lub sprzeniewierzeniu gotówki. Ponadto dzienniki wypłat gotówki mogą pomóc właścicielom firm w zarządzaniu gotówką,. zapewniając wyraźne obrazy wydatków na zapasy, płace, koszty wynajmu i inne wydatki zewnętrzne. Dane te mogą mieć kluczowe znaczenie dla podejmowania rozsądnych decyzji biznesowych w przyszłości.
Dziennik wypłat gotówki pokaże właścicielowi firmy, czy więcej gotówki opuszcza firmę niż wpływa i na odwrót, umożliwiając mu wprowadzenie korekt w firmie, aby zapewnić zawsze dodatni przepływ środków pieniężnych.
Wypłata gotówki zarejestruje każdy transfer gotówki, nie tylko gotówkę fizyczną. Obejmuje to czeki i elektroniczne przelewy środków lub inny ekwiwalent gotówki.
Struktura dziennika wypłat gotówkowych
Dziennik wypłat gotówki zawiera różne kolumny do rejestrowania wypływów środków pieniężnych firmy. Kolumny zawierają datę każdej wpłaty gotówkowej, dane innego konta księgowego, na które ma wpływ, numer czeku wystawionego przez firmę, całkowitą kwotę wpłaconej gotówki, rachunek kontroli kredytowej, który pokazuje kwotę potrąconą z rachunku wierzyciela , zapłacone podatki i specjalne kolumny identyfikujące rodzaj transakcji, takie jak reklama, pensje itp.
Każda z tych kolumn jest następnie sumowana na koniec okresu księgowania, aby uzyskać łączną sumę. Informacje te są następnie przekazywane do księgi głównej.
Przykład dziennika wypłat gotówki
Załóżmy, że w ciągu jednego miesiąca firma ABC kupuje maszynę od producenta BZY za 5000 USD i wynajmuje ciężarówkę od Rental Trucks za 500 USD. Firma musiałaby zasilić swoje salda gotówkowe i obciążyć odpowiednie rachunki. Dziennik kasowy wyglądałby mniej więcej tak.
TTT
Dziennik wypłat gotówki
Jest to bardzo uproszczony przykład, ale pokazuje, w jaki sposób rejestrowane są transakcje. Zarówno kwota gotówki musi być zaksięgowana na rachunku kredytu gotówkowego, jak i ta sama kwota musi zostać pobrana z odpowiedniego rachunku. W zależności od typu, konto to może być kontem zapasów lub dowolnym innym tradycyjnym kontem bilansowym. W tym przypadku został umieszczony na koncie kategorii „inne”.
Dla każdego rodzaju firmy dziennik wypłat gotówki będzie wyglądał zupełnie inaczej. Dziennik wypłat gotówki sprzedawcy zawierałby zapasy, należności, zobowiązania, pensje i pensje. Producent może posiadać wszystkie te elementy, ale także rozlicza zakupione surowce i koszty produkcji. Firma programistyczna może mieć tylko pensje i koszty sprzętu (komputera).
Bez względu na rodzaj firmy, właściciel firmy musi korzystać z dziennika wypłat gotówki za każdym razem, gdy gotówka jest wydatkowana, aby rejestrować, gdzie są wydawane pieniądze. Jest to kluczowe narzędzie dla sukcesu każdej firmy, a także upewnienie się, że wszystkie informacje dostarczane do Urzędu Skarbowego (IRS) są poprawne w czasie podatkowym.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Dziennik wypłat gotówki to zapis kont wewnętrznych firmy, w którym wyszczególnione są wszystkie wydatki finansowe poniesione w gotówce lub ekwiwalentach gotówki.
Dzienniki wypłat gotówki mogą pomóc właścicielom firm w zarządzaniu gotówką, zapewniając wyraźne obrazy wydatków na zapasy, płace, koszty wynajmu i inne wydatki zewnętrzne.
Informacje zawarte w dzienniku wypłat gotówki to kwota wypłaty, numer czeku, typ transakcji, odbiorca płatności i wszelkie inne istotne informacje.
Arkusz wypłat gotówki jest wykonywany przed zaksięgowaniem płatności w księdze głównej i jest używany do tworzenia księgi głównej.
