Dagbók reiðufjárútgreiðslu
Hvað er staðgreiðsludagbók?
Útgreiðsludagbók fyrir reiðufé er skrá sem geymd er af innri endurskoðendum fyrirtækis sem sundurliðar öll fjárhagsleg útgjöld sem fyrirtæki gerir áður en þessar greiðslur eru bókaðar í aðalbókina. Mánaðarlega eru þessar færslubækur samræmdar við fjárhagsreikninga, sem síðan eru notaðir til að búa til reikningsskil fyrir regluleg reikningsskilatímabil.
Skilningur á útgreiðsludagbók
Almennt viðhaldið af bókhaldshugbúnaði, innihalda þessar dagbækur nauðsynlegar upplýsingar eins og útborgunarupphæð, ávísananúmer, færslutegund, viðtakanda greiðslu, greiðanda og minnisblað. En sum fyrirtæki skrá aðrar mikilvægar upplýsingar, svo sem afslátt af keyptum lausum hlutum. Mismunandi gerðir útgjalda geta annað hvort verið skráðir í mismunandi dálka eða þeir geta fengið sérstaka kóða.
Dagbókarstjórar verða að vera nákvæmir í smáatriðum og þeir verða að skrá allar færslur vandlega til að koma í veg fyrir að reiðufé sé ranglega beint eða misnotað. Ennfremur geta útgreiðsludagbækur hjálpað eigendum fyrirtækja við sjóðsstjórnun með því að gefa skýrar myndir af birgðakostnaði, launum, leigukostnaði og öðrum ytri kostnaði. Þessi gögn geta skipt sköpum til að taka traustar viðskiptaákvarðanir áfram.
Útborgunardagbók mun sýna eiganda fyrirtækis hvort meira fé er að yfirgefa fyrirtækið en að koma inn og öfugt, sem gerir þeim kleift að gera breytingar á fyrirtækinu til að tryggja að það sé alltaf jákvætt sjóðstreymi.
Útgreiðsla í reiðufé mun skrá hvaða millifærslu sem er, ekki bara peninga. Þetta felur í sér ávísanir og rafrænar millifærslur eða önnur jafngildi reiðufjár.
Uppbygging staðgreiðslubókar
Útgreiðsludagbókin inniheldur ýmsar dálka til að skrá útstreymi sjóðs fyrirtækisins. Dálkarnir innihalda dagsetningu hverrar reiðufjárgreiðslu, upplýsingar um hinn fjárhagsreikninginn sem er fyrir áhrifum, tékkanúmerið sem fyrirtækið gaf út, heildarupphæð greiddra reiðufjár, lánaeftirlitsreikninginn, sem sýnir upphæðina sem er dregin af reikningi lánardrottins. , greiddir skattar og sérstakir dálkar sem auðkenna tegund viðskipta, svo sem auglýsingar, laun o.s.frv.
Hver þessara dálka er síðan lagður saman í lok dagbókartímabilsins til að fá heildarupphæð. Þessar upplýsingar eru síðan færðar í aðalbókina.
Dæmi um útgreiðsludagbók
Segjum sem svo að á einum mánuði kaupi fyrirtækið ABC vél frá framleiðanda BZY fyrir $5.000 og leigir vörubíl frá Rental Trucks fyrir $500. Fyrirtækið þyrfti að skuldfæra innstæður sínar og skuldfæra samsvarandi reikninga. Peningabókin myndi líta einhvern veginn svona út.
TTT
Dagbók reiðufjárútgreiðslu
Þetta er mjög einfalt dæmi en myndi sýna hvernig viðskipti eru skráð. Bæði þarf að skrá peningaupphæðina á inneignarreikning og sömu upphæð þarf að skuldfæra af samsvarandi reikningi. Það fer eftir tegundinni, sá reikningur gæti verið birgðareikningur eða einhver annar hefðbundinn efnahagsreikningur. Í þessu tilviki hefur það verið sett á „annað“ flokkareikning.
Fyrir hverja tegund fyrirtækis mun útgreiðsludagbók fyrir reiðufé líta mjög öðruvísi út. Útborgunardagbók smásala myndi innihalda birgðir, viðskiptakröfur, viðskiptaskuldir, laun og laun. Framleiðandi getur átt allt þetta en gerir einnig grein fyrir keyptu hráefni og framleiðslukostnaði. Hugbúnaðarfyrirtæki má aðeins hafa laun og vélbúnaðar(tölvu)kostnað.
Óháð tegund fyrirtækis þarf fyrirtækiseigandi að nota útgreiðsludagbók fyrir reiðufé í hvert sinn sem reiðufé er greitt út til að halda skrá yfir hvar peningum er eytt. Það er mikilvægt tæki í velgengni hvers fyrirtækis sem og að tryggja að allar upplýsingar sem veittar eru ríkisskattstjóra (IRS) séu réttar á skatttíma.
Hápunktar
Útgreiðsludagbók er skrá yfir innri reikninga fyrirtækis sem sundurliðar öll fjárútgjöld sem gerð eru með handbæru fé eða ígildi reiðufjár.
Útborgunardagbækur geta hjálpað eigendum fyrirtækja við peningastjórnun með því að gefa skýrar myndir af birgðakostnaði, launum, leigukostnaði og öðrum ytri kostnaði.
Upplýsingarnar sem eru innifaldar í útgreiðsludagbók eru útborgunarupphæð, tékkanúmer, færslutegund, viðtakandi greiðslu og allar aðrar viðeigandi upplýsingar.
Útborgunarbók reiðufjár er gerð áður en greiðslur eru bókaðar í fjárhag og er notuð við að stofna fjárhag.
