Diario de desembolso de efectivo
¿Qué es un diario de desembolso de efectivo?
Un diario de desembolsos de efectivo es un registro que llevan los contadores internos de una empresa que detalla todos los gastos financieros que realiza una empresa antes de que esos pagos se registren en el libro mayor. Mensualmente, estos diarios se concilian con las cuentas del libro mayor, que luego se utilizan para crear estados financieros para perÃodos contables regulares.
Comprender un diario de desembolso de efectivo
Generalmente mantenidos por un software de contabilidad, estos diarios contienen información esencial, como el monto del desembolso, el número de cheque, el tipo de transacción, el beneficiario, el pagador y la nota. Pero algunas empresas registran otros detalles importantes, como descuentos en artÃculos comprados al por mayor. Los distintos tipos de gastos pueden enumerarse en diferentes columnas o pueden recibir códigos distintos.
Los gerentes de las revistas deben prestar atención a los detalles y deben registrar minuciosamente cada transacción para ayudar a evitar que el efectivo sea malversado o malversado. Además, los diarios de desembolso de efectivo pueden ayudar a los dueños de negocios con la administración de efectivo al proporcionar imágenes claras de los gastos de inventario, salarios, costos de alquiler y otros gastos externos. Estos datos pueden ser cruciales para tomar decisiones comerciales acertadas en el futuro.
Un diario de desembolso de efectivo le mostrará al propietario de una empresa si sale más efectivo de la empresa que ingresa y viceversa, lo que le permite hacer ajustes en el negocio para garantizar que siempre haya un flujo de efectivo positivo.
Un desembolso de efectivo registrará cualquier transferencia de efectivo, no solo la de efectivo fÃsico. Esto incluye cheques y transferencias electrónicas de fondos o cualquier otro equivalente en efectivo.
Estructura del diario de desembolso de efectivo
El diario de desembolsos de efectivo contiene una variedad de columnas para registrar las salidas de efectivo del negocio. Las columnas incluyen la fecha de cada pago en efectivo, los detalles de la otra cuenta mayor afectada, el número de cheque emitido por la empresa, el monto total del efectivo pagado, la cuenta de control de crédito, que muestra el monto deducido de la cuenta del acreedor. , impuestos pagados y columnas especiales que identifican el tipo de transacción, como publicidad, salarios, etc.
Luego, cada una de estas columnas se suma al final del perÃodo de registro diario para llegar a una suma total. Esta información luego se transfiere al libro mayor.
Ejemplo de un diario de desembolso de efectivo
Suponga que en un mes, la empresa ABC compra una máquina del fabricante BZY por $5000 y alquila un camión de Rental Trucks por $500. La empresa necesitarÃa acreditar sus saldos de efectivo y debitar las cuentas correspondientes. El libro de caja se verÃa asÃ.
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Diario de desembolso de efectivo
Este es un ejemplo muy simple, pero mostrarÃa cómo se registran las transacciones. Tanto el monto en efectivo debe registrarse en la cuenta de crédito en efectivo como el mismo monto debe debitarse de la cuenta correspondiente. Según el tipo, esa cuenta podrÃa ser una cuenta de inventario o cualquier otra cuenta de balance tradicional. En este caso, se ha puesto en una cuenta de categorÃa "otra".
Para cada tipo de empresa, un diario de desembolso de efectivo se verá muy diferente. El diario de desembolso de efectivo de un minorista incluirÃa inventario, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, sueldos y salarios. Un fabricante puede tener todo esto, pero también contabiliza las materias primas compradas y los costos de producción. Una empresa de software solo puede tener costos de salarios y hardware (computadoras).
Independientemente del tipo de empresa, el propietario de una empresa debe usar un diario de desembolso de efectivo cada vez que se desembolse efectivo para mantener un registro de dónde se gasta el dinero. Es una herramienta fundamental para el éxito de cualquier negocio, además de garantizar que toda la información proporcionada al Servicio de Impuestos Internos (IRS) sea correcta en el momento de la declaración de impuestos.
Reflejos
Un diario de desembolsos de efectivo es un registro de las cuentas internas de una empresa que detalla todos los gastos financieros realizados con efectivo o equivalentes de efectivo.
Los diarios de desembolso de efectivo pueden ayudar a los dueños de negocios con la administración de efectivo al proporcionar imágenes claras de los gastos de inventario, salarios, costos de alquiler y otros gastos externos.
La información incluida en un diario de desembolso de efectivo es el monto del desembolso, el número de cheque, el tipo de transacción, el beneficiario y cualquier otra información pertinente.
Se realiza un diario de desembolso de efectivo antes de que los pagos se registren en el libro mayor y se usa para crear un libro mayor.
