Giornale di sborso in contanti
Che cos'è un diario di sborso in contanti?
Un giornale di registrazione esborsi in contanti è un registro tenuto dai contabili interni di una società che elenca tutte le spese finanziarie che un'azienda effettua prima che tali pagamenti vengano registrati nella contabilità generale. Su base mensile, questi giornali vengono riconciliati con i conti di contabilità generale, che vengono quindi utilizzati per creare rendiconti finanziari per periodi contabili regolari.
Capire un diario di sborso in contanti
Generalmente gestiti da software di contabilità , questi giornali contengono informazioni essenziali come l'importo dell'esborso, il numero dell'assegno, il tipo di transazione, il beneficiario, il pagatore e la nota. Ma alcune aziende registrano altri dettagli importanti, come sconti sugli articoli all'ingrosso acquistati. I vari tipi di spese possono essere elencati in colonne diverse oppure possono ricevere codici distinti.
I gestori dei giornali devono essere attenti ai dettagli e devono registrare meticolosamente ogni transazione per evitare che il denaro venga indirizzato in modo errato o appropriazione indebita. Inoltre, i diari di erogazione in contanti possono aiutare gli imprenditori nella gestione della liquidità fornendo immagini chiare di spese di inventario, salari, costi di affitto e altre spese esterne. Questi dati possono essere cruciali per prendere decisioni aziendali valide per il futuro.
Un giornale di registrazione degli esborsi in contanti mostrerà a un imprenditore se la quantità di denaro in uscita dall'azienda è superiore a quella in entrata e viceversa, consentendogli di apportare modifiche all'attività per garantire che ci sia sempre un flusso di cassa positivo.
Un esborso in contanti registrerà qualsiasi trasferimento di denaro, non solo quello di denaro fisico. Ciò include assegni e trasferimenti di fondi elettronici o qualsiasi altro equivalente in contanti.
Struttura del giornale di sborso in contanti
Il giornale di registrazione degli esborsi in contanti contiene una serie di colonne per registrare i deflussi di cassa dell'azienda. Le colonne includono la data di ogni pagamento in contanti, i dettagli dell'altro conto contabile interessato, il numero di assegno emesso dall'azienda, l'importo totale del denaro pagato, il conto di controllo del credito, che mostra l'importo detratto dal conto del creditore , tasse pagate e colonne speciali che identificano il tipo di transazione, come pubblicità , stipendi, ecc.
Ognuna di queste colonne viene quindi sommata alla fine del periodo di journaling per ottenere una somma totale. Queste informazioni vengono quindi trasferite nella contabilità generale.
Esempio di giornale di sborso in contanti
Supponiamo che in un mese la società ABC acquisti una macchina dal produttore BZY per $ 5.000 e noleggi un camion da Rental Trucks per $ 500. La società dovrebbe accreditare i propri saldi di cassa e addebitare i conti corrispondenti. Il diario di cassa sarebbe simile a questo.
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Giornale di sborso in contanti
Questo è un esempio molto semplicistico, ma mostrerebbe come vengono registrate le transazioni. Sia l'importo in contanti deve essere registrato nel conto di credito in contanti che lo stesso importo deve essere addebitato su un conto corrispondente. A seconda del tipo, quel conto potrebbe essere un conto di magazzino o qualsiasi altro conto di bilancio tradizionale. In questo caso, è stato inserito in un account di categoria "altro".
Per ogni tipo di azienda, un giornale di registrazione degli esborsi in contanti avrà un aspetto molto diverso. Il giornale di registrazione degli esborsi in contanti di un rivenditore includerebbe inventario, crediti, debiti, stipendi e salari. Un produttore può avere tutto questo, ma tiene anche conto delle materie prime acquistate e dei costi di produzione. Una società di software può avere solo stipendi e costi hardware (computer).
Indipendentemente dal tipo di azienda, un imprenditore deve utilizzare un diario di erogazione in contanti ogni volta che viene erogato denaro per tenere un registro di dove viene speso il denaro. È uno strumento fondamentale per il successo di qualsiasi attività commerciale, oltre a garantire che tutte le informazioni fornite all'Internal Revenue Service (IRS) siano corrette al momento delle tasse.
Mette in risalto
Un giornale di registrazione degli esborsi in contanti è una registrazione dei conti interni di un'azienda che dettaglia tutte le spese finanziarie effettuate con denaro contante o equivalenti.
I diari di sborso in contanti possono aiutare gli imprenditori nella gestione del contante fornendo immagini chiare di spese di inventario, salari, costi di affitto e altre spese esterne.
Le informazioni incluse in un giornale di registrazione di esborsi in contanti sono l'importo dell'esborso, il numero dell'assegno, il tipo di transazione, il beneficiario e qualsiasi altra informazione pertinente.
Viene eseguito un giornale di registrazione esborsi in contanti prima che i pagamenti vengano registrati nella contabilità generale e viene utilizzato per creare una contabilità generale.
