통화 거래 보고서(CTR)

통화 거래 보고서(CTR)란 무엇입니까?

CTR(통화 거래 보고서)은 미국에서 자금 세탁을 방지하기 위해 사용되는 은행 양식 입니다. 이 양식은 고객이 $10,000 이상의 통화 거래를 시도할 때마다 은행 담당자가 작성해야 합니다. 이는 은행 업계의 자금 세탁 방지 ( AML) 책임의 일부입니다.

금융 범죄를 방지하기 위해 CTR은 기관에 계좌가 있는지 여부에 관계없이 대규모 거래를 시도하는 사람의 신원과 사회 보장 번호를 확인하도록 요구합니다.

통화 거래 보고서(CTR) 이해

은행비밀보호법 은 1970년에 통화 거래 보고를 시작했습니다. 그러나 $10,000를 초과하는 모든 거래를 CTR로 보고할 필요는 없습니다. 최근 법률은 "면제 대상자"로 알려진 특정 그룹을 식별했습니다.

"면제 대상자"의 세 가지 범주는 다음과 같습니다.

1. 미국 내 모든 은행.

2. 정부 권한을 행사하는 조직을 포함하여 연방, 주 또는 지방 정부에 속하는 부서 또는 기관.

3. 주식이 NYSE,. Nasdaq 및 American Stock Exchange 에서 거래되는 모든 기업 (Emerging Company Marketplace 및 Nasdaq Small-Cap Issues 표제에 나열된 주식 제외).

통화 거래 보고서 내역

CTR이 처음 시행되었을 때 은행원의 판단은 $10,000 미만의 의심스러운 거래로 이어질 수 있는 유일한 방법이었습니다. 이것은 주로 금융 산업의 금융 프라이버시에 대한 권리에 대한 우려 때문이었습니다. 1986년 10월 26일 자금세탁방지법이 통과되면서 금융 프라이버시에 대한 권리는 더 이상 문제가 되지 않았습니다.

법안의 일부로 의회는 금융 기관이 의심스러운 거래 정보를 법 집행 기관에 공개한 것에 대해 책임을 질 수 없다고 밝혔습니다. 그 결과 CTR의 다음 버전에는 상단에 의심스러운 거래 확인란이 있었습니다. 이것은 의심스러운 활동 보고서 (SAR)가 도입된 1996년 4월까지 유효 했습니다. CTR은 원래 양식 104에 제출되었습니다. 그들은 이제 양식 112에 제출됩니다.

팁

은행은 CTR 외에도 불법 출처의 자금이 포함될 수 있다고 의심되는 거래에 대해 의심스러운 활동 보고서 를 제출해야 합니다.

통화 거래 보고서의 현재 작동 방식

고객이 $10,000 이상의 거래를 시작하면 대부분의 은행 소프트웨어는 자동으로 CTR을 전자적으로 생성하고 세금 및 기타 고객 정보를 입력합니다. 1996년 이후의 CTR에는 은행 직원이 SAR을 사용하여 거래가 의심스럽다고 생각하는 상단에 선택적 체크박스가 포함되어 있습니다.

은행은 고객이 요청하지 않는 한 보고 임계값 $10,000에 대해 고객에게 말할 의무가 없습니다. 고객은 통지를 받은 후 거래를 계속하는 것을 거부할 수 있지만 여전히 은행 직원은 SAR과 CTR을 제출해야 합니다.

경고

거래를 여러 거래로 분할하거나 $10,000 미만의 거래를 통해 CTR을 피하려고 하지 마십시오. CTR 보고 임계값을 고의로 회피하는 것은 "구조화"로 알려진 연방 범죄입니다.

고객이 통화로 $10,000 이상을 제시하거나 인출을 요청하면 SAR 제출을 피하기 위해 감소 없이 거래를 계속하기로 결정해야 합니다. 예를 들어, 고객이 초기 요청을 어기고 대신 동일한 거래를 $9,999에 요청하는 경우 은행 직원은 SAR과 함께 CTR을 제출해야 합니다.

여러 트랜잭션 또는 $10,000 미만의 트랜잭션으로 보고 임계값 $10,000를 의도적으로 회피하는 것을 "구조화"라고 합니다. 구조화는 연방법에 따라 불법이며 고객과 은행 직원 모두에게 엄격한 처벌을 가합니다.

통화 거래 보고서 FAQ

은행에서 CTR이란 무엇입니까?

통화 거래 보고서(CTR)는 은행의 자금 세탁 방지 요구 사항의 일부로 $10,000를 초과하는 통화 거래에 대해 제출해야 하는 필수 보고서입니다.

통화 거래 보고서는 기밀입니까?

은행은 고객이 요청하지 않는 한 고객에게 CTR에 대해 말할 필요가 없습니다. 이는 고객에게 공개해서는 안 되는 의심스러운 활동 보고서와 다릅니다.

통화 거래 보고서는 IRS로 이동합니까?

미국 재무부에 따르면 통화 거래 보고서는 금융 범죄 집행 네트워크(FinCEN)에 보고되지만 IRS는 CTR의 데이터를 사용하여 세금 규정을 시행할 수도 있습니다.

통화 거래 보고서는 언제 제출해야 하나요?

CTR은 고객이 $10,000를 초과하는 통화 거래를 할 때마다 또는 하루에 합계가 $10,000를 초과하는 경우 여러 거래에 대해 제출해야 합니다.

하이라이트

• CTR은 자금이 불법적이거나 규제되는 활동에 사용되지 않도록 하기 위한 자금 세탁 방지 노력의 일부입니다.

• 고객이 의도적으로 $10,000 임계값을 피하는 것으로 보이는 경우 소규모 거래에 대해 CTR을 제출할 수도 있습니다. 이것을 구조화라고 합니다.

• 통화 거래 보고서(CTR)는 규제 기관에 $10,000를 초과하는 통화 거래를 보고하는 데 사용됩니다.

• 은행은 귀하가 요청하지 않는 한 CTR을 제출할 때 귀하에게 말할 필요가 없습니다. 트랜잭션을 취소할 수 있지만 SAR(의심스러운 활동 보고서) 이 생성됩니다.

• 은행, 정부기관, 공기업은 고액거래 시 CTR이 필요하지 않습니다.