Informe de transacciones de divisas (CTR)
驴Qu茅 es un informe de transacciones de divisas (CTR)?
Un informe de transacciones de divisas (CTR) es un formulario bancario utilizado en los Estados Unidos para ayudar a prevenir el lavado de dinero. Este formulario debe ser llenado por un representante del banco siempre que un cliente intente realizar una transacci贸n de divisas de m谩s de $10,000. Es parte de las responsabilidades contra el lavado de dinero (AML) de la industria bancaria.
Para prevenir delitos financieros, los CTR requieren que las instituciones verifiquen la identidad y los n煤meros de seguro social de cualquier persona que intente realizar una transacci贸n importante, tenga o no una cuenta en la instituci贸n.
Comprender los informes de transacciones de divisas (CTR)
La Ley de Secreto Bancario inici贸 el informe de transacciones de divisas en 1970. Sin embargo, no todas las transacciones superiores a $ 10,000 deben informarse con un CTR. La legislaci贸n reciente ha identificado ciertos grupos conocidos como "personas exentas".
Las tres categor铆as de "personas exentas" son:
Cualquier banco en los Estados Unidos.
Departamentos o agencias que pertenecen a gobiernos federales, estatales o locales, incluida cualquier organizaci贸n que ejerza autoridad gubernamental.
Cualquier corporaci贸n cuyas acciones se negocien en NYSE,. Nasdaq y American Stock Exchange (excluyendo las acciones que cotizan en el Emerging Company Marketplace y bajo el encabezado Nasdaq Small-Cap Issues).
Historial de informes de transacciones de divisas
Cuando se implement贸 inicialmente el CTR, el juicio de un cajero de banco era lo 煤nico que conducir铆a a que una transacci贸n sospechosa de menos de $10,000 fuera reportada a la polic铆a. Esto se debi贸 principalmente a la preocupaci贸n de la industria financiera por el derecho a la privacidad financiera. El 26 de octubre de 1986, con la aprobaci贸n de la Ley de Control de Lavado de Dinero, el derecho a la privacidad financiera dej贸 de ser un problema.
Como parte de la Ley, el Congreso declar贸 que una instituci贸n financiera no puede ser considerada responsable por divulgar informaci贸n de transacciones sospechosas a las fuerzas del orden. Como resultado, la siguiente versi贸n del CTR ten铆a una casilla de transacci贸n sospechosa en la parte superior. Esto estuvo vigente hasta abril de 1996 cuando se introdujo el Informe de actividad sospechosa (SAR). Los CTR se presentaron originalmente en el formulario 104; ahora se presentan en el modelo 112.
Sugerencia
Adem谩s de un CTR, los bancos tambi茅n deben presentar Informes de actividades sospechosas para las transacciones que sospechan que pueden involucrar dinero de fuentes il铆citas.
C贸mo funcionan actualmente los informes de transacciones de divisas
Cuando un cliente inicia una transacci贸n que involucra m谩s de $10,000, la mayor铆a del software bancario crear谩 autom谩ticamente un CTR electr贸nicamente y completar谩 los impuestos y otra informaci贸n del cliente. Los CTR desde 1996 incluyen una casilla de verificaci贸n opcional en la parte superior del empleado del banco que cree que la transacci贸n es sospechosa utilizando el SAR.
Un banco no est谩 obligado a informar a un cliente sobre el umbral de informes de $ 10,000 a menos que el cliente lo solicite. Un cliente puede negarse a continuar con la transacci贸n al ser informado, pero esto a煤n requerir铆a que el empleado del banco presente un CTR y un SAR.
Advertencia
No intente evitar un CTR dividiendo su transacci贸n en varias transacciones, o haciendo una transacci贸n por poco menos de $10,000. Evadir deliberadamente el umbral de informes de CTR es un delito federal conocido como "estructuraci贸n".
Una vez que un cliente presenta o solicita retirar m谩s de $10,000 en efectivo, la decisi贸n de continuar la transacci贸n debe continuar sin reducci贸n para evitar la presentaci贸n de un SAR. Por ejemplo, si un cliente no cumple con su solicitud inicial y, en cambio, solicita la misma transacci贸n por $9999, el empleado del banco debe presentar un CTR de todos modos, junto con un SAR.
Evadir deliberadamente el umbral de informes de $ 10,000 con m煤ltiples transacciones, o transacciones de poco menos de $ 10,000, se conoce como "estructuraci贸n". La estructuraci贸n es ilegal seg煤n la ley federal, con sanciones estrictas tanto para el cliente como para el empleado del banco.
Preguntas frecuentes sobre el informe de transacciones de divisas
驴Qu茅 es un CTR en Banca?
Un informe de transacciones en moneda, o CTR, es un informe obligatorio que se debe presentar para las transacciones en moneda que excedan los $10,000, como parte de los requisitos contra el lavado de dinero del banco.
驴Son confidenciales los informes de transacciones de divisas?
Los bancos no tienen que informar a los clientes sobre los CTR a menos que el cliente lo solicite. Esto es distinto de un Informe de actividad sospechosa, que no debe revelarse al cliente.
驴Un informe de transacci贸n de divisas va al IRS?
Si bien los informes de transacciones de divisas se informan a la Red de Ejecuci贸n de Delitos Financieros (FinCEN), el IRS tambi茅n puede usar datos de los CTR para hacer cumplir las regulaciones fiscales, seg煤n el Tesoro de los EE. UU.
驴Cu谩ndo se debe presentar un informe de transacci贸n de divisas?
Los CTR deben presentarse cada vez que un cliente realiza una transacci贸n de divisas que exceda los $10,000, o para transacciones m煤ltiples si la suma supera los $10,000 en un d铆a.
Reflejos
El CTR es parte de los esfuerzos contra el lavado de dinero para garantizar que el dinero no se utilice para actividades il铆citas o reguladas.
Tambi茅n se puede presentar un CTR para transacciones m谩s peque帽as si el cliente parece estar evitando deliberadamente el umbral de $10,000. Esto se conoce como estructuraci贸n.
Se utiliza un informe de transacciones de divisas (CTR) para informar a los reguladores de cualquier transacci贸n de divisas que supere los 10.000 d贸lares.
Los bancos no tienen que avisarle cuando presenten un CTR a menos que usted lo solicite. Puede retractarse de la transacci贸n, pero eso resultar谩 en un Informe de actividad sospechosa (SAR).
Los bancos, agencias gubernamentales o corporaciones p煤blicas est谩n exentos de necesitar CTR cuando realizan transacciones de grandes cantidades.
