의심스러운 활동 보고서(SAR)

의심스러운 활동 보고서(SAR)란 무엇입니까?

의심스러운 활동 보고서(SAR)는 다른 보고서(예: 통화 거래 보고서)에서 일반적으로 표시되지 않는 의심스러운 활동을 모니터링하기 위해 1970년 BSA( 은행 비밀법 )에 따라 제공되는 도구입니다. SAR은 1996년에 의심스러운 활동을 보고하는 표준 양식이 되었습니다.

SAR은 일상적이지 않은 거의 모든 활동을 다룰 수 있습니다. 활동으로 인해 계정 소유자가 무언가를 숨기거나 불법 거래를 시도하는 것으로 의심되는 경우 활동이 SAR에 포함될 수 있습니다.

의심스러운 활동 보고서(SAR) 이해

SAR은 계정에서 의심스러운 활동을 관찰한 금융 기관에서 제출합니다. 보고서는 금융 범죄 집행 네트워크(Financial Crime Enforcement Network, FinCEN)에 접수되며, 이 네트워크는 사건을 조사할 것입니다. FinCEN은 미국 재무부의 한 부서입니다.

금융 기관은 의심스럽거나 비정상적인 것으로 간주되는 계정 활동에 대해 30일 이내에 보고서를 제출할 책임이 있습니다. 추가 증거 수집이 필요한 경우 60일 이내의 연장이 가능합니다. 기관은 범죄가 발생했다는 증거가 필요하지 않습니다. 고객은 자신의 계정과 관련하여 SAR이 제출되었다는 알림을 받지 않습니다.

FinCen은 보고되는 의심스러운 활동의 5가지 필수 요소를 식별하기 위해 금융 기관이 제출한 SAR 양식을 요구합니다.

• 누가 수상한 활동을 하고 있습니까?

• 어떤 도구나 메커니즘이 사용되고 있습니까?

• 수상한 활동은 언제 일어났습니까?

• 어디에서 일어난 일입니까?

• 신고자가 활동이 의심스럽다고 생각하는 이유는 무엇입니까?

또한 운영 방법(또는 활동이 어떻게 수행되고 있습니까?)도 보고서에 포함되어야 합니다.

SAR의 중요성

2001년 이후 훨씬 더 엄격해진 미국의 자금 세탁 방지 법령 및 규정의 일부입니다. 애국법은 전 세계 및 국내 테러리즘에 대처하기 위한 노력의 일환으로 SAR 요구 사항을 크게 확대했습니다. SAR 및 이에 따른 조사의 목표는 자금 세탁, 사기 또는 테러 자금 지원에 연루된 고객을 식별하는 것입니다.

고객에게 공개하거나 SAR을 제출하지 않으면 개인과 기관 모두에 매우 심각한 처벌을 받을 수 있습니다. SAR을 통해 법 집행 기관은 조직 및 개인 금융 범죄의 패턴과 추세를 감지할 수 있습니다. 이렇게 하면 범죄 및 사기 행위를 예측하고 확대되기 전에 대응할 수 있습니다. 2020년 자금세탁방지법 시행으로 2021년 1월 1일부로 자금세탁방지법에 따른 요건이 다시 대폭 확대되었습니다.

미국에서 금융 기관은 직원이나 고객이 내부자 거래 활동에 연루된 것으로 의심되는 경우 SAR을 제출해야 합니다. 금융 기관이 컴퓨터 해킹 또는 무허가 금전 서비스 사업을 운영하는 소비자의 증거를 감지하는 경우에도 SAR이 필요합니다. SAR 신고서는 접수일로부터 5년 동안 보관해야 합니다.

많은 경우에 SAR을 통해 법 집행 당국은 자금 세탁, 테러 자금 조달 및 기타 형사 사건에 대한 주요 조사를 시작하거나 추진할 수 있었습니다.

의심스러운 활동의 일반적인 패턴

금융 범죄 집행 네트워크에서 식별한 의심스러운 활동의 일반적인 패턴은 다음과 같습니다.

• 많은 거래 당사자가 수행한 합법적인 비즈니스 활동(또는 비즈니스 운영)에 대한 증거 부족

• 특정 업종(예: 식품 수입업체와 자동차 부품 수출업체) 간에 비정상적인 금융 연결 및 거래가 발생하는 경우

• 명시된 사업 유형과 일치하지 않거나 현지에서 운영되는 유사한 사업의 규모와 비교하여 비정상적인 거래

• 비정상적으로 많은 수 및/또는 대량의 전신 송금, 반복적인 전신 송금 패턴

• 여러 계좌, 은행 및 당사자가 관련된 비정상적으로 복잡한 일련의 거래

• 대량 현금 및 화폐 상품 거래

• 비즈니스 계정에 비정상적인 혼합 입금

• 특히 휴면 계정에서 단기간에 거래 급증

• 계좌 개설 시 계좌 보유자가 언급한 계좌의 예상 목적 또는 활동 수준과 일치하지 않는 거래 또는 활동량

• 보고 및 기록 보관 요구 사항을 회피하려는 거래.

SAR의 예

예를 들어, Albert는 XYZ Financial Institution의 계정 소유자입니다. Albert는 거의 5년 동안 고객이었으며 계정 기록과 매우 예측 가능한 거래를 보유하고 있습니다. 매달 5,000달러를 계좌에 예치하고 인덱스 펀드 를 삽니다. 어느 날 그는 매주 $9,000의 계좌 이체를 받기 시작합니다. 돈이 계좌에 들어오는 것과 거의 같은 시간에 다시 돈이 빠져나갑니다. 이것은 앨버트의 계정과 일상적인 활동에 비일상적입니다. 금융 기관은 이를 의심스러운 활동으로 간주하고 의심스러운 활동 보고서를 제출할 수 있습니다.

##하이라이트

• SAR은 1996년 의심되는 활동을 보고하는 표준 양식이 되었습니다.

• 의심스러운 활동 보고서(SAR)는 일반적으로 다른 보고서(예: 통화 거래 보고서)에서 표시되지 않는 의심스러운 활동을 모니터링하기 위해 1970년의 BSA(은행 비밀법)에 따라 제공되는 도구입니다.

• 활동으로 인해 계정 소유자가 무언가를 숨기거나 불법 거래를 시도하는 것으로 의심되는 경우 활동이 SAR에 포함될 수 있습니다.