Rapporto sulle transazioni in valuta (CTR)

Che cos'è un rapporto sulle transazioni valutarie (CTR)?

Un rapporto sulle transazioni in valuta (CTR) è un modulo bancario utilizzato negli Stati Uniti per prevenire il riciclaggio di denaro. Questo modulo deve essere compilato da un rappresentante della banca ogni volta che un cliente tenta una transazione in valuta superiore a $ 10.000. Rientra tra le responsabilità del settore bancario in materia di antiriciclaggio (AML).

Al fine di prevenire i reati finanziari, i CTR richiedono alle istituzioni di verificare l'identità e i numeri di previdenza sociale di chiunque tenti una transazione di grandi dimensioni, indipendentemente dal fatto che quella persona abbia o meno un conto presso l'istituzione.

Comprensione dei rapporti sulle transazioni valutarie (CTR)

Il Bank Secrecy Act ha avviato il rapporto sulle transazioni in valuta nel 1970. Tuttavia, non tutte le transazioni superiori a $ 10.000 devono essere segnalate con un CTR. Una recente legislazione ha identificato alcuni gruppi noti come "persone esenti".

Le tre categorie di "soggetti esenti" sono:

1. Qualsiasi banca negli Stati Uniti.

2. Dipartimenti o agenzie che ricadono sotto il governo federale, statale o locale, inclusa qualsiasi organizzazione che eserciti autorità governative.

3. Qualsiasi società le cui azioni sono quotate al NYSE,. al Nasdaq e all'American Stock Exchange (escluse le azioni quotate sull'Emerging Company Marketplace e sotto la voce Nasdaq Small-Cap Issues).

Cronologia dei rapporti sulle transazioni in valuta

Quando il CTR è stato inizialmente implementato, il giudizio di un cassiere bancario era l'unica cosa che avrebbe portato a una transazione sospetta inferiore a $ 10.000 segnalata alle forze dell'ordine. Ciò era dovuto principalmente alla preoccupazione del settore finanziario in merito al diritto alla privacy finanziaria. Il 26 ottobre 1986, con l'approvazione del Money Laundering Control Act, il diritto alla privacy finanziaria ha cessato di essere un problema.

Come parte della legge, il Congresso ha dichiarato che un istituto finanziario non poteva essere ritenuto responsabile per aver rilasciato informazioni sospette sulle transazioni alle forze dell'ordine. Di conseguenza, la versione successiva del CTR aveva una casella di controllo per le transazioni sospette in alto. Ciò è stato in vigore fino all'aprile 1996, quando è stato introdotto il rapporto sulle attività sospette (SAR). I CTR sono stati originariamente depositati sul modulo 104; ora sono archiviati sul modulo 112.

Suggerimento

Oltre a un CTR, le banche sono anche tenute a presentare segnalazioni di attività sospette per le transazioni che sospettano possano riguardare denaro proveniente da fonti illecite.

Come funzionano attualmente i rapporti sulle transazioni valutarie

Quando un cliente avvia una transazione che coinvolge più di $ 10.000, la maggior parte dei software bancari creerà automaticamente un CTR elettronicamente e compilerà le tasse e altre informazioni sui clienti. I CTR dal 1996 includono una casella di controllo opzionale nella parte superiore del dipendente della banca che ritiene che la transazione sia sospetta utilizzando la SAR.

Una banca non è obbligata a comunicare a un cliente la soglia di segnalazione di $ 10.000 a meno che il cliente non lo chieda. Un cliente può rifiutarsi di continuare la transazione dopo essere stato informato, ma ciò richiederebbe comunque al dipendente della banca di presentare un CTR e un SAR.

Avviso

Non tentare di evitare un CTR suddividendo la transazione in più transazioni o effettuando una transazione di poco inferiore a $ 10.000. Eludere deliberatamente la soglia di segnalazione CTR è un crimine federale noto come "strutturazione".

Una volta che un cliente presenta o chiede di prelevare più di $ 10.000 in valuta, la decisione di continuare la transazione deve continuare senza riduzioni per evitare la presentazione di una SAR. Ad esempio, se un cliente rinnega la sua richiesta iniziale e invece richiede la stessa transazione per $ 9.999, l'impiegato di banca deve comunque presentare un CTR, insieme a un SAR.

Eludere deliberatamente la soglia di segnalazione di $ 10.000 con transazioni multiple, o transazioni poco meno di $ 10.000, è noto come "strutturazione". La strutturazione è illegale secondo la legge federale, con sanzioni severe sia per il cliente che per l'impiegato della banca.

Domande frequenti sui rapporti sulle transazioni valutarie

Che cos'è un CTR nel settore bancario?

Un rapporto sulle transazioni valutarie, o CTR, è un rapporto obbligatorio che deve essere presentato per le transazioni in valuta che superano $ 10.000, come parte dei requisiti antiriciclaggio della banca.

I rapporti sulle transazioni valutarie sono riservati?

Le banche non devono comunicare ai clienti i CTR a meno che il cliente non lo chieda. Questo è distinto da un rapporto di attività sospetta, che non dovrebbe essere divulgato al cliente.

Un rapporto sulle transazioni in valuta va all'IRS?

Mentre i rapporti sulle transazioni valutarie vengono segnalati al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), l'IRS può anche utilizzare i dati dei CTR per far rispettare le normative fiscali, secondo il Tesoro degli Stati Uniti.

Quando deve essere presentato un rapporto di transazione valutaria?

I CTR devono essere archiviati ogni volta che un cliente effettua una transazione in valuta superiore a $ 10.000 o per transazioni multiple se la somma supera $ 10.000 in un giorno.

Mette in risalto

• Il CTR fa parte degli sforzi antiriciclaggio per garantire che il denaro non venga utilizzato per attività illecite o regolamentate.

• Un CTR può essere depositato anche per transazioni più piccole se il cliente sembra evitare deliberatamente la soglia di $ 10.000. Questo è noto come strutturazione.

• Un rapporto sulle transazioni in valuta (CTR) viene utilizzato per segnalare alle autorità di regolamentazione qualsiasi transazione in valuta che superi $ 10.000.

• Le banche non sono tenute a dirti quando presentano un CTR a meno che tu non lo chieda. Puoi ritirarti dalla transazione, ma ciò risulterà in un rapporto di attività sospette (SAR).

• Le banche, le agenzie governative o le società pubbliche sono esentate dall'obbligo di CTR quando effettuano transazioni di grandi dimensioni.