Valuuttatapahtumaraportti (CTR)

Mikä on valuuttatapahtumaraportti (CTR)?

Valuuttatapahtumaraportti (CTR) on pankkilomake, jota käytetään Yhdysvalloissa rahanpesun estämiseen. Pankin edustajan on täytettävä tämä lomake aina, kun asiakas yrittää suorittaa yli 10 000 dollarin valuuttatapahtumaa. Se on osa pankkialan rahanpesun torjuntaa (AML) koskevaa vastuuta.

Talousrikosten estämiseksi napsautussuhteet edellyttävät, että laitokset varmistavat kaikkien suurta tapahtumaa yrittävien henkilöllisyyden ja sosiaaliturvatunnukset riippumatta siitä, onko kyseisellä henkilöllä tili laitoksessa vai ei.

Valuuttatapahtumaraporttien (CTR) ymmärtäminen

Pankkisalaisuuslaki aloitti valuuttatapahtumaraportin vuonna 1970. Kaikista yli 10 000 dollarin tapahtumista ei kuitenkaan tarvitse raportoida napsautussuhteella. Viimeaikainen lainsäädäntö on yksilöinyt tietyt ryhmät, jotka tunnetaan nimellä "vapautetut henkilöt".

"Vapautettujen henkilöiden" kolme luokkaa ovat:

1. Mikä tahansa pankki Yhdysvalloissa.

2. Osastot tai virastot, jotka kuuluvat liittovaltion, osavaltion tai paikallishallinnon alaisuuteen, mukaan lukien kaikki organisaatiot, jotka käyttävät valtion valtaa.

3. Kaikki yritykset, joiden osakkeilla käydään kauppaa NYSE :ssä,. Nasdaqissa ja American Stock Exchangessa (pois lukien osakkeet, jotka on listattu Emerging Company Marketplacessa ja Nasdaq Small-Cap Issues -otsikon alla).

Valuuttatapahtumaraporttien historia

Kun CTR alun perin otettiin käyttöön, pankkivirkailijan tuomio oli ainoa asia, joka johti alle 10 000 dollarin epäilyttävän tapahtuman ilmoittamiseen lainvalvontaviranomaisille. Tämä johtui ensisijaisesti rahoitusalan huolista oikeudesta taloudelliseen yksityisyyteen. 26. lokakuuta 1986 rahanpesun valvontalain hyväksymisen myötä oikeus taloudelliseen yksityisyyteen lakkasi olemasta ongelma.

Osana lakia kongressi totesi, että rahoituslaitosta ei voida pitää vastuullisena epäilyttävien transaktiotietojen luovuttamisesta lainvalvontaviranomaisille. Tämän seurauksena seuraavan napsautussuhteen version yläosassa oli epäilyttävä tapahtuma -valintaruutu. Tämä oli voimassa huhtikuuhun 1996 asti, jolloin otettiin käyttöön epäilyttävä toimintaraportti (SAR). Napsautussuhteet arkistoitiin alun perin lomakkeella 104; ne on nyt arkistoitu lomakkeella 112.

Vinkki

Napsautussuhteen lisäksi pankkien on myös toimitettava epäilyttävän toiminnan raportit liiketoimista, joiden epäilevät liittyvän laittomista lähteistä peräisin olevaan rahaan.

Kuinka valuuttatapahtumaraportit toimivat tällä hetkellä

Kun asiakas aloittaa yli 10 000 dollarin tapahtuman, useimmat pankkiohjelmistot luovat automaattisesti napsautussuhteen sähköisesti ja täyttävät vero- ja muut asiakastiedot. Napsautussuhteet vuodesta 1996 lähtien sisältävät valinnaisen valintaruudun yläosassa, kun pankin työntekijä uskoo tapahtuman olevan epäilyttävä SAR:n avulla.

Pankki ei ole velvollinen kertomaan asiakkaalle 10 000 dollarin raportointirajasta, ellei asiakas sitä pyydä. Asiakas voi kieltäytyä jatkamasta tapahtumaa saatuaan tiedon, mutta tämä edellyttäisi silti pankin työntekijältä CTR:n ja SAR:n toimittamista.

Varoitus

Älä yritä välttää napsautussuhdetta jakamalla tapahtumasi useisiin tapahtumiin tai tekemällä tapahtuman hieman alle 10 000 dollarin. Napsautussuhteen raportointirajan tahallinen kiertäminen on liittovaltion rikos, joka tunnetaan nimellä "strukturointi".

Kun asiakas esittää tai pyytää nostamaan yli 10 000 dollaria valuutassa, päätöstä tapahtuman jatkamisesta on jatkettava ilman vähennyksiä SAR-ilmoituksen jättämisen välttämiseksi. Jos asiakas esimerkiksi peruuttaa alkuperäisen pyyntönsä ja pyytää sen sijaan samaa tapahtumaa 9 999 dollarilla, pankin työntekijän on joka tapauksessa lähetettävä napsautussuhde ja SAR.

10 000 dollarin raportointirajan tahallinen kiertäminen useilla tai hieman alle 10 000 dollarin tapahtumilla tunnetaan "strukturoimisena". Strukturointi on laitonta liittovaltion lain mukaan, ja siinä on tiukat rangaistukset sekä asiakkaalle että pankin työntekijälle.

Valuuttatapahtumaraportin usein kysytyt kysymykset

Mikä on napsautussuhde pankkitoiminnassa?

Valuuttatapahtumaraportti tai CTR on pakollinen raportti, joka on tehtävä yli 10 000 dollarin valuuttatapahtumista osana pankin rahanpesun vastaisia vaatimuksia.

Ovatko valuuttatapahtumaraportit luottamuksellisia?

Pankkien ei tarvitse kertoa asiakkaille napsautussuhteista, ellei asiakas kysy. Tämä eroaa epäilyttävän toiminnan raportista, jota ei pidä paljastaa asiakkaalle.

Meneekö valuuttatapahtumaraportti verottajalle?

Vaikka valuuttatapahtumaraportit raportoidaan Financial Crimes Enforcement Networkille (FinCEN), Yhdysvaltain valtiovarainministeriön mukaan IRS voi myös käyttää napsautussuhteiden tietoja valvoakseen veromääräyksiä.

Milloin valuuttatapahtumaraportti tulee jättää?

Napsautussuhteet on ilmoitettava aina, kun asiakas tekee yli 10 000 dollarin valuuttatapahtuman tai useiden tapahtumien yhteydessä, jos summa ylittää 10 000 dollaria yhdessä päivässä.

Kohokohdat

• CTR on osa rahanpesun vastaisia toimia, joilla varmistetaan, ettei rahoja käytetä laittomaan tai säänneltyyn toimintaan.

• Napsautussuhde voidaan jättää myös pienemmille tapahtumille, jos asiakas näyttää tahallaan välttävän 10 000 dollarin kynnystä. Tätä kutsutaan strukturoinniksi.

• Valuuttatapahtumaraporttia (CTR) käytetään raportoimaan sääntelijöille kaikki valuuttatapahtumat, jotka ylittävät 10 000 dollaria.

• Pankkien ei tarvitse kertoa, milloin he tekevät napsautussuhteen, ellet kysy. Voit peruuttaa tapahtuman, mutta se johtaa epäilyttävän toiminnan raporttiin (SAR).

• Pankit, valtion virastot tai julkiset yritykset ovat vapautettuja napsautussuhteiden tarpeesta, kun ne tekevät suuria summia.