Valutatransaktionsrapport (CTR)

Vad är en valutatransaktionsrapport (CTR)?

En valutatransaktionsrapport (CTR) är ett bankformulär som används i USA för att förhindra penningtvätt. Detta formulär måste fyllas i av en bankrepresentant närhelst en kund försöker göra en valutatransaktion på mer än 10 000 USD. Det är en del av bankbranschens ansvar mot penningtvätt (AML).

För att förhindra ekonomiska brott kräver CTR att institutioner verifierar identiteten och personnummer för alla som försöker en stor transaktion, oavsett om den personen har ett konto hos institutionen eller inte.

Förstå valutatransaktionsrapporter (CTR)

Banksekretesslagen initierade valutatransaktionsrapporten 1970. Alla transaktioner över 10 000 USD behöver dock inte rapporteras med en CTR. Den senaste lagstiftningen har identifierat vissa grupper som kallas "undantagna personer".

De tre kategorierna av "befriade personer" är:

1. Alla banker i USA.

2. Avdelningar eller myndigheter som faller under federala, statliga eller lokala myndigheter, inklusive alla organisationer som utövar statlig myndighet.

3. Alla företag vars aktier handlas på NYSE,. Nasdaq och American Stock Exchange (exklusive aktier noterade på Emerging Company Marketplace och under rubriken Nasdaq Small-Cap Issues).

Historik för valutatransaktionsrapporter

När CTR initialt implementerades var bedömningen av en bankkassör det enda som skulle leda till att en misstänkt transaktion på mindre än 10 000 USD rapporterades till polisen. Det berodde i första hand på finansbranschens oro för rätten till ekonomisk integritet. Den 26 oktober 1986, när lagen om kontroll av penningtvätt antogs, upphörde rätten till ekonomisk integritet att vara en fråga.

Som en del av lagen uttalade kongressen att en finansiell institution inte kan hållas ansvarig för att släppa misstänkt transaktionsinformation till brottsbekämpande myndigheter. Som ett resultat hade nästa version av CTR en kryssruta för misstänkta transaktioner överst. Detta gällde fram till april 1996 då rapporten om misstänkt aktivitet (SAR) infördes. CTR lämnades ursprungligen in på blankett 104; de är nu arkiverade på blankett 112.

Tips

Förutom en CTR måste banker också lämna in rapporter om misstänkt aktivitet för transaktioner som de misstänker kan involvera pengar från otillåtna källor.

Hur valutatransaktionsrapporter fungerar för närvarande

När en kund initierar en transaktion som involverar mer än 10 000 USD kommer de flesta bankprogram automatiskt att skapa en CTR elektroniskt och fylla i skatte- och annan kundinformation. CTR sedan 1996 inkluderar en valfri kryssruta överst på den bankanställde som anser att transaktionen är misstänkt med hjälp av SAR.

En bank är inte skyldig att berätta för en kund om rapporteringsgränsen på 10 000 USD om inte kunden frågar. En kund kan avböja att fortsätta transaktionen efter att ha blivit informerad, men detta skulle fortfarande kräva att bankens anställde lämnar in en CTR samt en SAR.

Varning

Försök inte undvika en CTR genom att dela upp din transaktion i flera transaktioner eller genom att göra en transaktion strax under 10 000 USD. Att medvetet undvika tröskeln för CTR-rapportering är ett federalt brott som kallas "strukturering".

När en kund presenterar eller ber om att ta ut mer än 10 000 USD i valuta måste beslutet att fortsätta transaktionen fortsätta utan reduktion för att undvika inlämnande av en SAR. Till exempel, om en kund avstår från sin första begäran och istället begär samma transaktion för 9 999 USD, måste den bankanställde ändå lämna in en CTR, tillsammans med en SAR.

Att medvetet undvika rapporteringströskeln på 10 000 USD med flera transaktioner, eller transaktioner strax under 10 000 USD, kallas "strukturering". Strukturering är olagligt enligt federal lag, med stränga straff för både kunden och bankanställda.

Vanliga frågor om valutatransaktionsrapporter

Vad är en CTR i bankverksamhet?

En valutatransaktionsrapport, eller CTR, är en obligatorisk rapport som måste lämnas in för valutatransaktioner som överstiger 10 000 USD, som en del av bankens krav mot penningtvätt.

Är valutatransaktionsrapporter konfidentiella?

Banker behöver inte berätta för kunderna om CTR om inte kunden frågar. Detta skiljer sig från en misstänkt aktivitetsrapport, som inte bör avslöjas för kunden.

Går en valutatransaktionsrapport till IRS?

Medan valutatransaktionsrapporter rapporteras till Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), kan IRS också använda data från CTR för att upprätthålla skatteregler, enligt det amerikanska finansdepartementet.

När ska en valutatransaktionsrapport lämnas in?

CTR:er måste lämnas när en kund gör en valutatransaktion som överstiger 10 000 USD, eller för flera transaktioner om summan överstiger 10 000 USD på en dag.

Höjdpunkter

– CTR är en del av insatserna mot penningtvätt för att säkerställa att pengarna inte används för olaglig eller reglerad verksamhet.

• En CTR kan också lämnas in för mindre transaktioner om kunden verkar avsiktligt undvika tröskeln på 10 000 USD. Detta är känt som strukturering.

• En valutatransaktionsrapport (CTR) används för att rapportera till tillsynsmyndigheter alla valutatransaktioner som överstiger 10 000 USD.

– Bankerna behöver inte berätta för dig när de lämnar in en CTR om du inte frågar. Du kan backa ur transaktionen, men det kommer att resultera i en misstänkt aktivitetsrapport (SAR).

• Banker, statliga myndigheter eller offentliga företag är undantagna från att behöva CTR när de handlar med stora belopp.