Rapport sur les transactions en devises (CTR)

Qu'est-ce qu'un rapport sur les transactions en devises (CTR) ?

Un rapport de transaction monétaire (CTR) est un formulaire bancaire utilisé aux États-Unis pour aider à prévenir le blanchiment d'argent. Ce formulaire doit être rempli par un représentant de la banque chaque fois qu'un client tente une transaction en devises de plus de 10 000 $. Cela fait partie des responsabilités du secteur bancaire en matière de lutte contre le blanchiment d'argent (AML).

Afin de prévenir les crimes financiers, les CTR exigent des institutions qu'elles vérifient l'identité et les numéros de sécurité sociale de toute personne tentant une transaction importante, que cette personne ait ou non un compte auprès de l'institution.

Comprendre les rapports sur les transactions en devises (CTR)

La loi sur le secret bancaire a lancé le rapport sur les transactions en devises en 1970. Cependant, toutes les transactions supérieures à 10 000 $ n'ont pas besoin d'être déclarées avec un CTR. La législation récente a identifié certains groupes appelés «personnes exemptées».

Les trois catégories de "personnes exemptées" sont :

Toute banque aux États-Unis.
Les départements ou agences qui relèvent du gouvernement fédéral, étatique ou local, y compris toute organisation exerçant une autorité gouvernementale.
Toute société dont les actions sont négociées sur le NYSE,. le Nasdaq et l'American Stock Exchange (à l'exclusion des actions cotées sur le Emerging Company Marketplace et sous la rubrique Nasdaq Small-Cap Issues).

Historique des rapports sur les transactions en devises

Lorsque le CTR a été initialement mis en œuvre, le jugement d'un caissier de banque était la seule chose qui conduirait à ce qu'une transaction suspecte de moins de 10 000 $ soit signalée aux forces de l'ordre. Cela était principalement dû à la préoccupation du secteur financier concernant le droit à la confidentialité financière. Le 26 octobre 1986, avec l'adoption de la loi sur le contrôle du blanchiment d'argent, le droit à la confidentialité financière a cessé d'être un problème.

Dans le cadre de la loi, le Congrès a déclaré qu'une institution financière ne pouvait être tenue responsable de la divulgation d'informations transactionnelles suspectes aux forces de l'ordre. En conséquence, la prochaine version du CTR avait une case à cocher transaction suspecte en haut. Cela était en vigueur jusqu'en avril 1996, date à laquelle le rapport d'activité suspecte (SAR) a été introduit. Les CTR étaient initialement déposés sur le formulaire 104; elles sont désormais déposées sur le formulaire 112.

Astuce

En plus d'un CTR, les banques sont également tenues de déposer des rapports d'activités suspectes pour les transactions qu'elles soupçonnent d'impliquer de l'argent provenant de sources illicites.

Fonctionnement actuel des rapports sur les transactions en devises

Lorsqu'un client initie une transaction portant sur plus de 10 000 $, la plupart des logiciels bancaires créent automatiquement un CTR par voie électronique et remplissent les informations fiscales et autres informations sur le client. Les CTR depuis 1996 incluent une case à cocher facultative en haut de l'employé de la banque pense que la transaction est suspecte en utilisant le SAR.

Une banque n'est pas obligée d'informer un client du seuil de déclaration de 10 000 $ à moins que le client ne le demande. Un client peut refuser de poursuivre la transaction après en avoir été informé, mais cela obligerait toujours l'employé de la banque à déposer un CTR ainsi qu'un SAR.

Avertissement

N'essayez pas d'éviter un CTR en divisant votre transaction en plusieurs transactions ou en effectuant une transaction d'un peu moins de 10 000 $. Se soustraire délibérément au seuil de signalement du CTR est un crime fédéral connu sous le nom de "structuration".

Une fois qu'un client présente ou demande de retirer plus de 10 000 $ en devises, la décision de poursuivre la transaction doit se poursuivre sans réduction pour éviter le dépôt d'un SAR. Par exemple, si un client revient sur sa demande initiale et demande à la place la même transaction pour 9 999 $, l'employé de la banque doit quand même déposer un CTR, ainsi qu'un SAR.

Le contournement délibéré du seuil de déclaration de 10 000 $ avec plusieurs transactions, ou des transactions d'un peu moins de 10 000 $, est appelé « structuration ». La structuration est illégale en vertu de la loi fédérale, avec des sanctions sévères pour le client et l'employé de banque.

FAQ sur les rapports de transactions en devises

Qu'est-ce qu'un CTR dans le secteur bancaire ?

Un rapport de transaction en devises, ou CTR, est un rapport obligatoire qui doit être déposé pour les transactions en devises supérieures à 10 000 $, dans le cadre des exigences anti-blanchiment d'argent de la banque.

Les rapports sur les transactions en devises sont-ils confidentiels ?

Les banques ne sont pas tenues d'informer les clients des CTR à moins que le client ne le demande. Ceci est distinct d'un rapport d'activité suspecte, qui ne doit pas être divulgué au client.

Un rapport de transaction en devises est-il envoyé à l'IRS ?

Alors que les rapports sur les transactions en devises sont signalés au Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), l'IRS peut également utiliser les données des CTR pour appliquer la réglementation fiscale, selon le Trésor américain.

Quand faut-il déposer un rapport de transaction en devises ?

Les CTR doivent être déposés chaque fois qu'un client effectue une transaction en devises supérieure à 10 000 $, ou pour plusieurs transactions si la somme dépasse 10 000 $ en une journée.

Points forts

Le CTR fait partie des efforts de lutte contre le blanchiment d'argent pour s'assurer que l'argent n'est pas utilisé pour des activités illicites ou réglementées.
Un CTR peut également être déposé pour des transactions plus petites si le client semble éviter délibérément le seuil de 10 000 $. C'est ce qu'on appelle la structuration.
Un rapport de transaction en devises (CTR) est utilisé pour signaler aux régulateurs toute transaction en devises supérieure à 10 000 $.
Les banques n'ont pas à vous dire quand elles déposent un CTR à moins que vous ne le demandiez. Vous pouvez annuler la transaction, mais cela entraînera un rapport d'activité suspecte (SAR).
Les banques, les agences gouvernementales ou les sociétés publiques sont dispensées d'avoir besoin de CTR lorsqu'elles effectuent des transactions importantes.