Währungstransaktionsbericht (CTR)

Was ist ein Währungstransaktionsbericht (CTR)?

Ein Währungstransaktionsbericht (CTR) ist ein Bankformular, das in den Vereinigten Staaten verwendet wird, um Geldwäsche zu verhindern. Dieses Formular muss von einem Bankvertreter ausgefüllt werden, wenn ein Kunde eine Währungstransaktion von mehr als 10.000 $ versucht. Es ist Teil der Aufgaben der Bankenbranche zur Bekämpfung der Geldwäsche (AML).

Um Finanzkriminalität zu verhindern, verlangen CTRs von Institutionen, dass sie die Identität und die Sozialversicherungsnummern von Personen überprüfen, die eine große Transaktion versuchen, unabhängig davon, ob diese Person ein Konto bei der Institution hat oder nicht.

Währungstransaktionsberichte (CTRs) verstehen

Der Bank Secrecy Act führte 1970 die Meldung von Währungstransaktionen ein. Allerdings müssen nicht alle Transaktionen über 10.000 $ mit einer CTR gemeldet werden. Die jüngste Gesetzgebung hat bestimmte Gruppen identifiziert, die als „befreite Personen“ bekannt sind.

Die drei Kategorien der „befreiten Personen“ sind:

1. Jede Bank in den Vereinigten Staaten.

2. Abteilungen oder Behörden, die Bundes-, Landes- oder Kommunalverwaltungen unterstehen, einschließlich aller Organisationen, die Regierungsgewalt ausüben.

3. Jedes Unternehmen, dessen Aktien an der NYSE,. Nasdaq und American Stock Exchange gehandelt werden (mit Ausnahme von Aktien, die auf dem Emerging Company Marketplace und unter der Überschrift Nasdaq Small-Cap Issues notiert sind).

Verlauf der Währungstransaktionsberichte

Als die CTR ursprünglich eingeführt wurde, war das Urteil eines Bankangestellten das einzige, was dazu führte, dass eine verdächtige Transaktion von weniger als 10.000 US-Dollar den Strafverfolgungsbehörden gemeldet wurde. Dies lag vor allem an der Sorge der Finanzbranche um das Recht auf finanzielle Privatsphäre. Am 26. Oktober 1986, mit der Verabschiedung des Geldwäschekontrollgesetzes, hörte das Recht auf finanzielle Privatsphäre auf, ein Thema zu sein.

Als Teil des Gesetzes erklärte der Kongress, dass ein Finanzinstitut nicht für die Weitergabe verdächtiger Transaktionsinformationen an Strafverfolgungsbehörden haftbar gemacht werden kann. Infolgedessen hatte die nächste Version der CTR oben ein Kontrollkästchen für verdächtige Transaktionen. Dies galt bis April 1996, als die Verdachtsmeldung (SAR) eingeführt wurde. CTRs wurden ursprünglich auf Formular 104 eingereicht; Sie werden jetzt auf Formular 112 abgelegt.

Tipp

Zusätzlich zu einer CTR müssen Banken auch Verdachtsmeldungen für Transaktionen einreichen, von denen sie vermuten, dass sie Geld aus illegalen Quellen beinhalten.

Wie Währungstransaktionsberichte derzeit funktionieren

Wenn ein Kunde eine Transaktion mit mehr als 10.000 US-Dollar initiiert, erstellt die meisten Banksoftware automatisch eine CTR elektronisch und füllt Steuer- und andere Kundeninformationen aus. CTRs seit 1996 enthalten ein optionales Kontrollkästchen am oberen Rand des Bankangestellten, der glaubt, dass die Transaktion unter Verwendung der SAR verdächtig ist.

Eine Bank ist nicht verpflichtet, einem Kunden die Meldeschwelle von 10.000 USD mitzuteilen, es sei denn, der Kunde fragt danach. Ein Kunde kann es ablehnen, die Transaktion fortzusetzen, nachdem er informiert wurde, aber dies würde immer noch erfordern, dass der Bankangestellte sowohl eine CTR als auch eine SAR einreicht.

Warnung

Versuchen Sie nicht, eine CTR zu vermeiden, indem Sie Ihre Transaktion in mehrere Transaktionen aufteilen oder eine Transaktion knapp unter 10.000 $ tätigen. Die absichtliche Umgehung der CTR-Meldeschwelle ist ein Bundesverbrechen, das als "Strukturierung" bekannt ist.

Sobald ein Kunde mehr als 10.000 US-Dollar in Währung vorlegt oder abheben möchte, muss die Entscheidung, die Transaktion fortzusetzen, ohne Kürzung fortgesetzt werden, um die Einreichung einer SAR zu vermeiden. Wenn beispielsweise ein Kunde auf seine ursprüngliche Anfrage verzichtet und stattdessen dieselbe Transaktion für 9.999 USD anfordert, muss der Bankangestellte trotzdem eine CTR zusammen mit einer SAR einreichen.

Das bewusste Umgehen der Meldeschwelle von 10.000 US-Dollar mit mehreren Transaktionen oder Transaktionen knapp unter 10.000 US-Dollar wird als „Strukturierung“ bezeichnet. Strukturierung ist nach Bundesgesetz illegal, mit strengen Strafen sowohl für den Kunden als auch für den Bankangestellten.

Häufig gestellte Fragen zum Währungstransaktionsbericht

Was ist eine CTR im Bankwesen?

Ein Währungstransaktionsbericht oder CTR ist ein obligatorischer Bericht, der im Rahmen der Anti-Geldwäsche-Anforderungen der Bank für Währungstransaktionen eingereicht werden muss, die 10.000 $ überschreiten.

Sind Devisentransaktionsberichte vertraulich?

Banken müssen Kunden nicht über CTRs informieren, es sei denn, der Kunde fragt danach. Dies unterscheidet sich von einem Verdachtsbericht, der dem Kunden nicht offengelegt werden sollte.

Geht eine Währungstransaktionsmeldung an den IRS?

Während Währungstransaktionsberichte an das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) gemeldet werden, kann der IRS laut US-Finanzministerium auch Daten von CTRs verwenden, um Steuervorschriften durchzusetzen.

Wann sollte eine Währungstransaktionsmeldung eingereicht werden?

CTRs müssen eingereicht werden, wenn ein Kunde eine Währungstransaktion über 10.000 USD durchführt, oder für mehrere Transaktionen, wenn die Summe an einem Tag 10.000 USD übersteigt.

Höhepunkte

• Die CTR ist Teil der Bemühungen zur Bekämpfung der Geldwäsche, um sicherzustellen, dass das Geld nicht für illegale oder regulierte Aktivitäten verwendet wird.

• Eine CTR kann auch für kleinere Transaktionen beantragt werden, wenn der Kunde den Schwellenwert von 10.000 $ absichtlich zu vermeiden scheint. Dies wird als Strukturierung bezeichnet.

• Ein Währungstransaktionsbericht (CTR) wird verwendet, um den Aufsichtsbehörden jede Währungstransaktion zu melden, die 10.000 $ übersteigt.

• Banken müssen Ihnen nicht mitteilen, wann sie eine CTR einreichen, es sei denn, Sie fragen danach. Sie können die Transaktion rückgängig machen, dies führt jedoch zu einem Suspicious Activity Report (SAR).

• Banken, Regierungsbehörden oder öffentliche Körperschaften sind von der Notwendigkeit von CTRs befreit, wenn sie große Beträge abwickeln.