通貨取引レポート（CTR）

##通貨取引レポート（CTR）とは何ですか？

マネーロンダリングを防止するために米国で使用される銀行フォームです。このフォームは、顧客が10,000ドルを超える通貨取引を試みるたびに、銀行の担当者が記入する必要があります。これは、銀行業界のマネーロンダリング防止（ AML）の責任の一部です。

金融犯罪を防ぐために、CTRは、大規模な取引を試みる人の身元と社会保障番号を、その人がその機関にアカウントを持っているかどうかに関係なく確認することを機関に要求します。

##通貨取引レポート（CTR）について

銀行秘密法は1970年に通貨取引レポートを開始しました。ただし、10,000ドルを超えるすべての取引をCTRで報告する必要はありません。最近の法律では、「免除者」として知られる特定のグループが特定されています。

「免除者」の3つのカテゴリーは次のとおりです。

1.米国内の銀行。

1.連邦政府、州政府、または地方政府に該当する部門または機関。政府の権限を行使する組織を含みます。

NYSE 、 Nasdaq 、およびAmerican Stock Exchangeで株式が取引されている企業（EmergingCompanyMarketplaceおよびNasdaqSmall-CapIssuesの見出しの下にリストされている株式を除く）。

##通貨取引レポートの履歴

CTRが最初に実施されたとき、銀行の出納係の判決は、法執行機関に報告される10,000ドル未満の疑わしい取引につながる唯一のことでした。これは主に、金融プライバシーの権利に関する金融業界の懸念によるものでした。 1986年10月26日、マネーロンダリング規制法の成立により、金融プライバシーの権利は問題ではなくなりました。

法の一部として、議会は、金融機関が疑わしい取引情報を法執行機関に公開する責任を負うことはできないと述べました。その結果、CTRの次のバージョンでは、疑わしいトランザクションのチェックボックスが上部に表示されていました。これは、疑わしい活動報告（SAR）が導入された1996年4月まで有効でした。 CTRは元々フォーム104で提出されました。現在、フォーム112に提出されています。

###ヒント

CTRに加えて、銀行は、違法な資金源からの資金が関係している可能性があると疑われる取引について、疑わしい活動報告を提出する必要もあります。

##通貨取引レポートの現在の仕組み

顧客が10,000ドルを超える取引を開始すると、ほとんどの銀行ソフトウェアは自動的にCTRを電子的に作成し、税金やその他の顧客情報を入力します。 1996年以降のCTRには、銀行員の上部にオプションのチェックボックスが含まれており、SARを使用してトランザクションが疑わしいと考えています。

銀行は、顧客が要求しない限り、10,000ドルの報告しきい値について顧客に通知する義務はありません。顧客は通知を受けて取引の継続を拒否する場合がありますが、それでも銀行員はCTRとSARを提出する必要があります。

###警告

トランザクションを複数のトランザクションに分割したり、10,000ドルをわずかに下回るトランザクションを実行したりして、CTRを回避しようとしないでください。 CTRレポートのしきい値を故意に回避することは、「構造化」として知られる連邦犯罪です。

顧客が10,000ドルを超える通貨を提示または撤回するように要求した場合、SARの提出を回避するために、取引を継続する決定は減額せずに継続する必要があります。たとえば、顧客が最初の要求を更新し、代わりに同じトランザクションを$ 9,999で要求した場合、銀行の従業員はSARとともにCTRを提出する必要があります。

複数のトランザクション、または10,000ドルをわずかに下回るトランザクションで、意図的に10,000ドルのレポートしきい値を回避することは、「構造化」と呼ばれます。構造化は連邦法の下で違法であり、顧客と銀行員の両方に厳しい罰則が課せられます。

##通貨取引レポートのFAQ

###銀行のCTRとは何ですか？

通貨取引レポート（CTR）は、銀行のマネーロンダリング防止要件の一部として10,000ドルを超える通貨取引について提出する必要のある必須のレポートです。

###通貨取引レポートは機密ですか？

銀行は、顧客が要求しない限り、CTRについて顧客に伝える必要はありません。これは、顧客に開示してはならない疑わしい活動報告とは異なります。

###通貨取引レポートはIRSに送られますか？

米国財務省によると、通貨取引レポートは金融犯罪執行ネットワーク（FinCEN）に報告されますが、IRSはCTRからのデータを使用して税法を執行することもできます。

###通貨取引レポートはいつ提出する必要がありますか？

CTRは、顧客が10,000ドルを超える通貨取引を行う場合は常に、または1日で合計が10,000ドルを超える場合は複数の取引に対して提出する必要があります。

##ハイライト

-CTRは、マネーロンダリング防止の取り組みの一環であり、そのお金が違法または規制された活動に使用されていないことを確認します。

-顧客が10,000ドルのしきい値を意図的に回避していると思われる場合は、小規模なトランザクションに対してCTRを提出することもできます。これは構造化として知られています。

-通貨取引レポート（CTR）は、10,000ドルを超える通貨取引を規制当局に報告するために使用されます。

-銀行は、あなたが要求しない限り、CTRを提出するときにあなたに通知する必要はありません。トランザクションを取り消すことはできますが、その結果、疑わしいアクティビティレポート（SAR）が作成されます。

-銀行、政府機関、または公社は、大量の取引を行う場合、CTRの必要性を免除されます。