Skýrsla um gjaldeyrisviðskipti (CTR)

Hvað er skýrsla um gjaldeyrisviðskipti (CTR)?

Gjaldeyrisviðskiptaskýrsla (CTR) er bankaeyðublað sem notað er í Bandaríkjunum til að koma í veg fyrir peningaþvætti. Þetta eyðublað verður að fylla út af bankafulltrúa þegar viðskiptavinur reynir að gera gjaldeyrisviðskipti upp á meira en $10.000. Það er hluti af ábyrgð bankaiðnaðarins gegn peningaþvætti (AML).

Til að koma í veg fyrir fjármálaglæpi, krefjast CTR stofnanir um að staðfesta auðkenni og kennitölur allra sem reyna stór viðskipti, hvort sem viðkomandi er með reikning hjá stofnuninni eða ekki.

Skilningur á gjaldeyrisviðskiptaskýrslum (CTR)

Lögin um bankaleynd hófu skýrsluna um gjaldeyrisviðskipti árið 1970. Hins vegar þarf ekki að tilkynna öll viðskipti sem eru hærri en $ 10.000 með smellihlutfalli. Nýleg lög hafa tilgreint ákveðna hópa sem kallast „undanþegnir“.

Þrír flokkar „undanþegna“ eru:

1. Allir bankar í Bandaríkjunum.

2. Deildir eða stofnanir sem falla undir alríkis-, ríkis- eða sveitarstjórnir, þar með talið samtök sem fara með stjórnvald.

3. Öll fyrirtæki sem eiga viðskipti með hlutabréf í NYSE,. Nasdaq og American Stock Exchange (að undanskildum hlutabréfum sem skráð eru á Emerging Company Marketplace og undir yfirskriftinni Nasdaq Small-Cap Issues).

Saga skýrslna um gjaldeyrisviðskipti

Þegar CTR var upphaflega innleitt var dómur bankagjaldkera það eina sem myndi leiða til þess að grunsamleg viðskipti upp á minna en $ 10.000 yrðu tilkynnt til lögreglu. Þetta stafaði fyrst og fremst af áhyggjum fjármálageirans af rétti til fjárhagslegrar friðhelgi einkalífs. Hinn 26. október 1986, með samþykkt laga um eftirlit með peningaþvætti, hætti réttur til fjárhagslegrar friðhelgi einkalífs að vera álitamál.

Sem hluti af lögunum sagði þingið að fjármálastofnun gæti ekki borið ábyrgð á því að gefa út grunsamlegar viðskiptaupplýsingar til lögreglu. Fyrir vikið var næsta útgáfa af smellihlutfalli með grunsamlegum færslugátreit efst. Þetta var í gildi þar til í apríl 1996 þegar skýrsla um grunsamlegar athafnir (SAR) var kynnt. CTRs voru upphaflega lögð inn á eyðublaði 104; þær eru nú skráðar á eyðublað 112.

Ábending

Til viðbótar við smellihlutfall þurfa bankar einnig að leggja fram grunsamlegar athafnirskýrslur vegna viðskipta sem þeir gruna að geti falið í sér peninga frá ólöglegum aðilum.

Hvernig gjaldeyrisviðskiptaskýrslur virka eins og er

Þegar viðskiptavinur hefur færslu sem tekur meira en $10.000, mun flestir bankahugbúnaður sjálfkrafa búa til smellihlutfall rafrænt og fylla út skatta og aðrar upplýsingar um viðskiptavini. CTR frá 1996 innihalda valfrjálsan gátreit efst á bankastarfsmanni sem telur viðskiptin vera grunsamleg með því að nota SAR.

Banki er ekki skylt að segja viðskiptavinum frá $10.000 skýrsluþröskuldinum nema viðskiptavinurinn spyrji. Viðskiptavinur getur neitað að halda viðskiptunum áfram þegar honum er tilkynnt það, en þetta myndi samt krefjast þess að bankastarfsmaður leggi fram SAR auk SAR.

Viðvörun

Ekki reyna að forðast smellihlutfall með því að skipta færslunni þinni í margar færslur eða með því að gera viðskipti tæplega $10.000. Að komast vísvitandi fram hjá skýrsluþröskuldi smellihlutfalls er alríkisglæpur sem kallast „skipulagning“.

Þegar viðskiptavinur leggur fram eða biður um að taka út meira en $10.000 í gjaldeyri verður ákvörðun um að halda viðskiptunum áfram að halda áfram án skerðingar til að forðast að leggja fram SAR. Til dæmis, ef viðskiptavinur hafnar upphaflegri beiðni sinni og biður þess í stað um sömu viðskipti fyrir $9.999, þá verður bankastarfsmaður að leggja fram smellihlutfall samt sem áður ásamt SAR.

Að forðast 10.000 dollara skýrsluþröskuldinn með mörgum viðskiptum, eða færslur rétt undir 10.000 dollara, er þekkt sem „skipulagning“. Uppbygging er ólögleg samkvæmt alríkislögum, með ströngum viðurlögum fyrir bæði viðskiptavininn og bankastarfsmanninn.

Algengar spurningar um gjaldeyrisviðskiptaskýrslu

Hvað er smellihlutfall í bankastarfsemi?

Gjaldeyrisviðskiptaskýrsla, eða CTR, er skylduskýrsla sem þarf að skrá fyrir gjaldeyrisviðskipti sem fara yfir $10.000, sem hluti af kröfum bankans gegn peningaþvætti.

Eru skýrslur um gjaldeyrisviðskipti trúnaðarmál?

Bankar þurfa ekki að segja viðskiptavinum frá smellihlutfalli nema viðskiptavinurinn spyrji. Þetta er frábrugðið skýrslu um grunsamlega virkni, sem ætti ekki að birta viðskiptavinum.

Fer skýrsla um gjaldeyrisviðskipti til IRS?

Þó að skýrslur um gjaldeyrisviðskipti séu tilkynntar til Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), getur IRS einnig notað gögn frá CTR til að framfylgja skattareglum, samkvæmt bandaríska fjármálaráðuneytinu.

Hvenær ætti að leggja inn skýrslu um gjaldeyrisviðskipti?

Snertihlutfall verður að skrá þegar viðskiptavinur gerir gjaldeyrisviðskipti sem fara yfir $10.000, eða fyrir margar færslur ef summan fer yfir $10.000 á einum degi.

Hápunktar

• CTR er hluti af viðleitni gegn peningaþvætti til að tryggja að peningarnir séu ekki notaðir til ólöglegrar eða eftirlitsskyldrar starfsemi.

• Einnig er hægt að leggja fram smellihlutfall fyrir smærri viðskipti ef viðskiptavinurinn virðist vísvitandi forðast $10.000 þröskuldinn. Þetta er þekkt sem uppbygging.

• Skýrsla um gjaldeyrisviðskipti (CTR) er notuð til að tilkynna til eftirlitsaðila um gjaldeyrisviðskipti sem fara yfir $10.000.

• Bankar þurfa ekki að segja þér hvenær þeir leggja fram smellihlutfall nema þú spyrð. Þú getur hætt við viðskiptunum, en það mun leiða til skýrslu um grunsamlega virkni (SAR).

• Bankar, ríkisstofnanir eða opinber fyrirtæki eru undanþegin því að þurfa STR þegar þeir eiga stórar fjárhæðir.