Valutatransaksjonsrapport (CTR)

Hva er en valutatransaksjonsrapport (CTR)?

En valutatransaksjonsrapport (CTR) er et bankskjema som brukes i USA for å forhindre hvitvasking av penger. Dette skjemaet må fylles ut av en bankrepresentant hver gang en kunde forsøker en valutatransaksjon på mer enn $10 000. Det er en del av bankbransjens ansvar mot hvitvasking av penger (AML).

For å forhindre økonomisk kriminalitet krever CTR-er at institusjoner bekrefter identiteten og personnummeret til alle som forsøker en stor transaksjon, uansett om vedkommende har en konto hos institusjonen eller ikke.

Forstå valutatransaksjonsrapporter (CTR)

Bankhemmelighetsloven initierte valutatransaksjonsrapporten i 1970. Imidlertid trenger ikke alle transaksjoner over $10 000 å rapporteres med en CTR. Nyere lovgivning har identifisert visse grupper kjent som "fritatte personer."

De tre kategoriene "fritatte personer" er:

1. Enhver bank i USA.

2. Avdelinger eller byråer som faller inn under føderale, statlige eller lokale myndigheter, inkludert enhver organisasjon som utøver myndighet.

3. Alle selskaper hvis aksjer omsettes på NYSE,. Nasdaq og American Stock Exchange (unntatt aksjer notert på Emerging Company Marketplace og under Nasdaq Small-Cap Issues-overskriften).

Historikk for valutatransaksjonsrapporter

Da CTR først ble implementert, var dommen fra en bankkasse det eneste som ville føre til at en mistenkelig transaksjon på mindre enn $10 000 ble rapportert til politiet. Dette skyldtes først og fremst finansnæringens bekymring for retten til økonomisk privatliv. Den 26. oktober 1986, med vedtakelsen av loven om kontroll av hvitvasking, opphørte retten til økonomisk privatliv å være et tema.

Som en del av loven uttalte kongressen at en finansinstitusjon ikke kunne holdes ansvarlig for å frigi mistenkelig transaksjonsinformasjon til rettshåndhevelse. Som et resultat hadde den neste versjonen av CTR en mistenkelig transaksjonsavmerkingsboks øverst. Dette var i kraft til april 1996 da rapporten om mistenkelig aktivitet (SAR) ble introdusert. CTR-er ble opprinnelig arkivert på skjema 104; de er nå arkivert på skjema 112.

Tips

I tillegg til en CTR, er bankene også pålagt å rapportere mistenkelig aktivitet for transaksjoner som de mistenker kan involvere penger fra ulovlige kilder.

Hvordan valutatransaksjonsrapporter fungerer for øyeblikket

Når en kunde starter en transaksjon som involverer mer enn $10 000, vil de fleste bankprogramvare automatisk opprette en CTR elektronisk og fylle ut skatt og annen kundeinformasjon. CTR siden 1996 inkluderer en valgfri avmerkingsboks øverst på den bankansatte mener transaksjonen er mistenkelig ved bruk av SAR.

En bank er ikke forpliktet til å fortelle en kunde om rapporteringsgrensen på 10 000 dollar med mindre kunden spør. En kunde kan avslå å fortsette transaksjonen etter å ha blitt informert, men dette vil fortsatt kreve at bankmedarbeideren sender inn en CTR samt en SAR.

Advarsel

Ikke prøv å unngå en CTR ved å dele opp transaksjonen i flere transaksjoner, eller ved å foreta en transaksjon like under $10 000. Å bevisst unnvike CTR-rapporteringsterskelen er en føderal forbrytelse kjent som "strukturering".

Når en kunde presenterer eller ber om å ta ut mer enn $10 000 i valuta, må beslutningen om å fortsette transaksjonen fortsette uten reduksjon for å unngå innlevering av en SAR. For eksempel, hvis en kunde gir avkall på den første forespørselen sin og i stedet ber om den samme transaksjonen for $9 999, må bankmedarbeideren uansett sende inn en CTR, sammen med en SAR.

Å bevisst unndra rapporteringsgrensen på $10 000 med flere transaksjoner, eller transaksjoner like under $10 000, er kjent som "strukturering". Strukturering er ulovlig under føderal lov, med strenge straffer for både kunden og bankens ansatte.

Vanlige spørsmål om valutatransaksjonsrapporter

Hva er en CTR i banktjenester?

En valutatransaksjonsrapport, eller CTR, er en obligatorisk rapport som må sendes inn for valutatransaksjoner som overstiger $10 000, som en del av bankens krav til bekjempelse av hvitvasking.

Er valutatransaksjonsrapporter konfidensielle?

Banker trenger ikke fortelle kundene om CTR med mindre kunden spør. Dette er forskjellig fra en mistenkelig aktivitetsrapport, som ikke skal avsløres for kunden.

Går en valutatransaksjonsrapport til skattemyndighetene?

Mens valutatransaksjonsrapporter rapporteres til Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), kan IRS også bruke data fra CTR for å håndheve skatteregler, ifølge det amerikanske finansdepartementet.

Når bør en valutatransaksjonsrapport sendes inn?

CTRer må arkiveres hver gang en kunde foretar en valutatransaksjon som overstiger $10 000, eller for flere transaksjoner hvis summen overstiger $10 000 på en dag.

Høydepunkter

• CTR er en del av anti-hvitvaskingsarbeidet for å sikre at pengene ikke blir brukt til ulovlige eller regulerte aktiviteter.

• En CTR kan også sendes inn for mindre transaksjoner hvis kunden ser ut til å bevisst unngå terskelen på $10 000. Dette er kjent som strukturering.

• En valutatransaksjonsrapport (CTR) brukes til å rapportere til regulatorer enhver valutatransaksjon som overstiger $10 000.

– Bankene trenger ikke fortelle deg når de sender inn en CTR med mindre du spør. Du kan gå tilbake fra transaksjonen, men det vil resultere i en mistenkelig aktivitetsrapport (SAR).

• Banker, offentlige etater eller offentlige selskaper er unntatt fra å trenge CTR når de handler med store beløp.