Döviz İşlem Raporu (TO)

Para Birimi İşlem Raporu (TO) Nedir?

Para birimi işlem raporu (TO), ABD'de kara para aklamayı önlemeye yardımcı olmak için kullanılan bir banka formudur. Bu form, bir müşteri 10.000 ABD Doları'nın üzerinde bir para birimi işlemi yapmaya çalıştığında bir banka temsilcisi tarafından doldurulmalıdır. Bankacılık sektörünün kara para aklamayla mücadele ( AML) sorumluluklarının bir parçasıdır.

Mali suçları önlemek için TO'lar, kurumlardan, bu kişinin kurumda bir hesabı olsun ya da olmasın, büyük bir işleme teşebbüs eden herkesin kimliğini ve Sosyal Güvenlik Numaralarını doğrulamasını gerektirir.

Para Birimi İşlem Raporlarını (TO'lar) Anlama

Banka Gizliliği Yasası,. 1970 yılında para birimi işlem raporunu başlattı. Ancak, 10.000 ABD Dolarının üzerindeki tüm işlemlerin bir TO ile bildirilmesi gerekmez. Son mevzuat, "muaf kişiler" olarak bilinen belirli grupları tanımlamıştır.

"Muaf kişilerin" üç kategorisi şunlardır:

1. Amerika Birleşik Devletleri'ndeki herhangi bir banka.

2. Devlet yetkisini kullanan herhangi bir kuruluş da dahil olmak üzere, federal, eyalet veya yerel yönetimlerin kapsamına giren departmanlar veya ajanslar.

3. Hisse senetleri NYSE,. Nasdaq ve Amerikan Menkul Kıymetler Borsası'nda işlem gören herhangi bir şirket (Gelişmekte Olan Şirketler Pazarı'nda ve Nasdaq Küçük Sermayeli İhraçlar başlığı altında listelenen hisse senetleri hariç).

Döviz İşlem Raporlarının Geçmişi

TO ilk kez uygulandığında, 10.000 doların altındaki şüpheli bir işlemin kolluk kuvvetlerine bildirilmesine yol açacak tek şey bir banka memurunun kararıydı. Bu, öncelikle finans sektörünün finansal mahremiyet hakkı konusundaki endişesinden kaynaklanıyordu. 26 Ekim 1986'da Kara Para Aklama Kontrol Yasası'nın kabulü ile finansal mahremiyet hakkı bir sorun olmaktan çıktı.

Yasanın bir parçası olarak Kongre, bir finans kuruluşunun şüpheli işlem bilgilerini kolluk kuvvetlerine bildirmekten sorumlu tutulamayacağını belirtti. Sonuç olarak, TO'nun bir sonraki sürümünün en üstünde bir şüpheli işlem onay kutusu vardı. Bu, Şüpheli Faaliyet Raporu'nun (SAR) tanıtıldığı Nisan 1996'ya kadar yürürlükteydi . TO'lar ilk olarak form 104'te dosyalanmıştır; şimdi form 112'de dosyalandılar.

İpucu

Bankaların, CTR'ye ek olarak , yasadışı kaynaklardan para içerebileceğinden şüphelendikleri işlemler için Şüpheli Faaliyet Raporları hazırlamaları da gerekmektedir.

Para Birimi İşlem Raporları Şu Anda Nasıl Çalışıyor?

Bir müşteri 10.000 ABD Dolarının üzerinde bir işlem başlattığında, çoğu banka yazılımı otomatik olarak elektronik olarak bir TO oluşturacak ve vergi ve diğer müşteri bilgilerini dolduracaktır. 1996'dan bu yana TO'lar, banka çalışanının SAR kullanarak işlemin şüpheli olduğuna inandığının en üstünde isteğe bağlı bir onay kutusu içerir.

Müşteri istemedikçe, bir banka müşteriye 10.000 ABD doları raporlama eşiğini bildirmek zorunda değildir. Bir müşteri bilgilendirildikten sonra işleme devam etmeyi reddedebilir, ancak bu yine de banka çalışanının bir CTR ve SAR dosyası sunmasını gerektirir.

Uyarı

İşleminizi birden fazla işleme bölerek veya 10.000 ABD Dolarının hemen altında bir işlem yaparak bir TO'dan kaçınmaya çalışmayın. CTR raporlama eşiğinden kasıtlı olarak kaçmak, "yapılandırma" olarak bilinen federal bir suçtur.

Bir müşteri 10.000$'dan fazla para birimi sunduğunda veya çekmesini istediğinde, SAR'ın dosyalanmasını önlemek için işleme devam etme kararı azalma olmadan devam etmelidir. Örneğin, bir müşteri ilk talebini reddederse ve bunun yerine aynı işlemi 9,999 ABD Doları karşılığında talep ederse, banka çalışanının yine de bir SAR ile birlikte bir CTR ibraz etmesi gerekir.

Birden fazla işlemle veya 10.000 ABD Dolarının hemen altındaki işlemlerle 10.000 ABD Doları raporlama eşiğinden kasıtlı olarak kaçmak, "yapılandırma" olarak bilinir. Yapılandırma, federal yasalara göre yasa dışıdır ve hem müşteri hem de banka çalışanı için katı cezalar vardır.

Döviz İşlem Raporu SSS'leri

Bankacılıkta TO nedir?

Para Birimi İşlem Raporu veya TO, bankanın kara para aklamayı önleme gereksinimlerinin bir parçası olarak 10.000 ABD Dolarını aşan para birimi işlemleri için doldurulması gereken zorunlu bir rapordur.

Döviz İşlem Raporları Gizli mi?

Müşteri istemedikçe, bankaların müşterilere TO'ları söylemesi gerekmez. Bu, müşteriye ifşa edilmemesi gereken bir Şüpheli Faaliyet Raporundan farklıdır.

Bir Para Birimi İşlem Raporu IRS'ye Gidiyor mu?

Para Birimi İşlem Raporları Mali Suçları Uygulama Ağı'na (FinCEN) bildirilirken, ABD Hazinesi'ne göre IRS, vergi düzenlemelerini uygulamak için TO'lardan gelen verileri de kullanabilir.

Döviz İşlem Raporu Ne Zaman Dosyalanmalıdır?

Bir müşteri 10.000 ABD Dolarını aşan bir para birimi işlemi yaptığında veya toplam tutar bir günde 10.000 ABD Dolarını aşarsa birden fazla işlem için TO'lar dosyalanmalıdır.

Öne Çıkanlar

• TO, paranın yasa dışı veya düzenlemeye tabi faaliyetler için kullanılmamasını sağlamaya yönelik kara para aklamayla mücadele çabalarının bir parçasıdır.

• Müşterinin kasıtlı olarak 10.000 ABD doları eşiğinden kaçındığı görülüyorsa, daha küçük işlemler için bir TO da dosyalanabilir. Bu, yapılandırma olarak bilinir.

• 10.000 ABD Dolarını aşan herhangi bir para birimi işlemini düzenleyicilere bildirmek için bir para birimi işlem raporu (TO) kullanılır.

• Bankalar, siz sormadıkça TO'yu ne zaman verdiklerini size söylemek zorunda değiller. İşlemden vazgeçebilirsiniz,. ancak bu, Şüpheli Faaliyet Raporuna (SAR) neden olur.

• Bankalar, devlet kurumları veya kamu kuruluşları, büyük miktarlarda işlem yaptıklarında TO'ya ihtiyaç duymaktan muaftır.