Valutatransaktionsrapport (CTR)

Hvad er en valutatransaktionsrapport (CTR)?

En valutatransaktionsrapport (CTR) er en bankformular, der bruges i USA til at forhindre hvidvaskning af penge. Denne formular skal udfyldes af en bankrepræsentant, når en kunde forsøger at foretage en valutatransaktion på mere end 10.000 USD. Det er en del af bankindustriens ansvar mod hvidvaskning af penge (AML).

For at forhindre økonomisk kriminalitet kræver CTR'er, at institutioner bekræfter identiteten og CPR-numrene på enhver, der forsøger en stor transaktion, uanset om denne person har en konto hos institutionen eller ej.

Forstå valutatransaktionsrapporter (CTR'er)

Bankhemmelighedsloven indledte valutatransaktionsrapporten i 1970. Det er dog ikke alle transaktioner, der er større end 10.000 USD, der skal rapporteres med en CTR. Nylig lovgivning har identificeret visse grupper kendt som "fritagne personer."

De tre kategorier af "fritagne personer" er:

1. Enhver bank i USA.

2. Afdelinger eller agenturer, der falder ind under føderale, statslige eller lokale myndigheder, herunder enhver organisation, der udøver regeringsmyndighed.

3. Ethvert selskab, hvis aktier handles på NYSE,. Nasdaq og American Stock Exchange (undtagen aktier noteret på Emerging Company Marketplace og under overskriften Nasdaq Small-Cap Issues).

Historik om valutatransaktionsrapporter

Da CTR oprindeligt blev implementeret, var dommen fra en bankkasserer det eneste, der ville føre til, at en mistænkelig transaktion på mindre end 10.000 USD blev rapporteret til retshåndhævelsen. Det skyldtes primært finansbranchens bekymring for retten til økonomisk privatliv. Den 26. oktober 1986, med vedtagelsen af lov om kontrol med hvidvaskning af penge, ophørte retten til økonomisk privatliv at være et problem.

Som en del af loven erklærede Kongressen, at en finansiel institution ikke kunne holdes ansvarlig for at frigive mistænkelige transaktionsoplysninger til retshåndhævelse. Som et resultat havde den næste version af CTR et afkrydsningsfelt for mistænkelige transaktioner øverst. Dette var gældende indtil april 1996, da rapporten om mistænkelig aktivitet (SAR) blev indført. CTR'er blev oprindeligt indgivet på formular 104; de er nu indgivet på formular 112.

Tip

Ud over en CTR er banker også forpligtet til at indsende rapporter om mistænkelig aktivitet for transaktioner, som de har mistanke om kan involvere penge fra ulovlige kilder.

Hvordan valutatransaktionsrapporter fungerer i øjeblikket

Når en kunde påbegynder en transaktion, der involverer mere end 10.000 USD, vil de fleste banksoftware automatisk oprette en CTR elektronisk og udfylde skatte- og andre kundeoplysninger. CTR siden 1996 inkluderer et valgfrit afkrydsningsfelt øverst på den bankmedarbejder, der mener, at transaktionen er mistænkelig ved brug af SAR.

En bank er ikke forpligtet til at fortælle en kunde om rapporteringsgrænsen på 10.000 USD, medmindre kunden spørger. En kunde kan afvise at fortsætte transaktionen efter at være blevet informeret, men dette vil stadig kræve, at bankmedarbejderen indgiver en CTR samt en SAR.

Advarsel

Forsøg ikke at undgå en CTR ved at opdele din transaktion i flere transaktioner eller ved at foretage en transaktion lige under $10.000. Bevidst unddragelse af CTR-rapporteringsgrænsen er en føderal forbrydelse kendt som "strukturering".

Når en kunde præsenterer eller beder om at hæve mere end $10.000 i valuta, skal beslutningen om at fortsætte transaktionen fortsætte uden reduktion for at undgå indgivelse af en SAR. For eksempel, hvis en kunde giver afkald på deres oprindelige anmodning og i stedet anmoder om den samme transaktion for 9.999 USD, skal bankmedarbejderen alligevel indsende en CTR sammen med en SAR.

Bevidst unddragelse af rapporteringsgrænsen på $10.000 med flere transaktioner, eller transaktioner lige under $10.000, er kendt som "strukturering". Strukturering er ulovlig i henhold til føderal lovgivning, med strenge sanktioner for både kunden og bankens medarbejdere.

Ofte stillede spørgsmål om valutatransaktionsrapporter

Hvad er en CTR i bankvirksomhed?

En valutatransaktionsrapport eller CTR er en obligatorisk rapport, som skal indgives for valutatransaktioner, der overstiger 10.000 USD, som en del af bankens krav til bekæmpelse af hvidvaskning af penge.

Er valutatransaktionsrapporter fortrolige?

Banker behøver ikke fortælle kunderne om CTR'er, medmindre kunden spørger. Dette er forskelligt fra en mistænkelig aktivitetsrapport, som ikke bør videregives til kunden.

Går en valutatransaktionsrapport til IRS?

Mens valutatransaktionsrapporter rapporteres til Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), kan IRS også bruge data fra CTR'er til at håndhæve skatteregler, ifølge det amerikanske finansministerium.

Hvornår skal der indsendes en valutatransaktionsrapport?

CTR'er skal indsendes, når en kunde foretager en valutatransaktion på over 10.000 USD, eller for flere transaktioner, hvis summen overstiger 10.000 USD på én dag.

Højdepunkter

• CTR er en del af indsatsen mod hvidvaskning af penge for at sikre, at pengene ikke bliver brugt til ulovlige eller regulerede aktiviteter.

• Der kan også indgives en CTR for mindre transaktioner, hvis kunden ser ud til bevidst at undgå grænsen på 10.000 USD. Dette er kendt som strukturering.

• En valutatransaktionsrapport (CTR) bruges til at rapportere til regulatorer enhver valutatransaktion, der overstiger $10.000.

• Bankerne behøver ikke fortælle dig, hvornår de indgiver en CTR, medmindre du spørger. Du kan trække dig ud af transaktionen, men det vil resultere i en Suspicious Activity Report (SAR).

• Banker, offentlige myndigheder eller offentlige virksomheder er undtaget fra at have behov for CTR'er, når de handler med store beløb.