Laporan Transaksi Mata Wang (CTR)

Apakah itu Laporan Transaksi Mata Wang (CTR)?

Laporan urus niaga mata wang (CTR) ialah borang bank yang digunakan di Amerika Syarikat untuk membantu mencegah pengubahan wang haram. Borang ini mesti diisi oleh wakil bank apabila pelanggan mencuba transaksi mata wang lebih daripada $10,000. Ia adalah sebahagian daripada tanggungjawab anti- pengubahan wang haram (AML) industri perbankan .

Untuk mengelakkan jenayah kewangan, CTR memerlukan institusi untuk mengesahkan identiti dan Nombor Keselamatan Sosial sesiapa sahaja yang mencuba transaksi besar, sama ada orang itu mempunyai akaun dengan institusi itu atau tidak.

Memahami Laporan Transaksi Mata Wang (CTR)

Akta Kerahsiaan Bank telah memulakan laporan transaksi mata wang pada tahun 1970. Walau bagaimanapun, tidak semua urus niaga melebihi $10,000 perlu dilaporkan dengan CTR. Perundangan terkini telah mengenal pasti kumpulan tertentu yang dikenali sebagai "orang yang dikecualikan."

Tiga kategori "orang yang dikecualikan" ialah:

1. Mana-mana bank di Amerika Syarikat.

2. Jabatan atau agensi yang terletak di bawah kerajaan persekutuan, negeri atau tempatan, termasuk mana-mana organisasi yang menjalankan kuasa kerajaan.

3. Mana-mana perbadanan yang sahamnya didagangkan di NYSE,. Nasdaq dan Bursa Saham Amerika (tidak termasuk saham yang disenaraikan di Pasaran Syarikat Baru Muncul dan di bawah tajuk Nasdaq Small-Cap Issues).

Sejarah Laporan Transaksi Mata Wang

Apabila CTR pada mulanya dilaksanakan, penghakiman juruwang bank adalah satu-satunya perkara yang akan membawa kepada transaksi yang mencurigakan kurang daripada $10,000 dilaporkan kepada penguatkuasa undang-undang. Ini disebabkan terutamanya oleh kebimbangan industri kewangan tentang hak privasi kewangan. Pada 26 Oktober 1986, dengan kelulusan Akta Kawalan Pengubahan Wang Haram, hak privasi kewangan tidak lagi menjadi isu.

Sebagai sebahagian daripada Akta, Kongres menyatakan bahawa institusi kewangan tidak boleh dipertanggungjawabkan kerana melepaskan maklumat transaksi yang mencurigakan kepada penguatkuasa undang-undang. Akibatnya, versi CTR seterusnya mempunyai kotak pilihan transaksi yang mencurigakan di bahagian atas. Ini berkuat kuasa sehingga April 1996 apabila Laporan Aktiviti Mencurigakan (SAR) diperkenalkan. CTR pada asalnya difailkan pada borang 104; mereka kini difailkan dalam borang 112.

Petua

Selain CTR, bank juga dikehendaki memfailkan Laporan Aktiviti Mencurigakan untuk transaksi yang mereka syak mungkin melibatkan wang daripada sumber haram.

Bagaimana Laporan Transaksi Mata Wang Berfungsi Pada Masa Ini

Apabila pelanggan memulakan transaksi yang melibatkan lebih daripada $10,000, kebanyakan perisian bank akan membuat CTR secara elektronik secara automatik dan mengisi cukai dan maklumat pelanggan lain. CTR sejak 1996 termasuk kotak pilihan pilihan di bahagian atas pekerja bank percaya transaksi itu mencurigakan menggunakan SAR.

Bank tidak bertanggungjawab untuk memberitahu pelanggan tentang ambang pelaporan $10,000 melainkan pelanggan bertanya. Pelanggan boleh menolak untuk meneruskan transaksi apabila dimaklumkan, tetapi ini masih memerlukan pekerja bank untuk memfailkan CTR serta SAR.

Amaran

Jangan cuba mengelakkan CTR dengan membahagikan urus niaga anda kepada berbilang transaksi, atau dengan membuat urus niaga di bawah $10,000 sahaja. Mengelak ambang pelaporan CTR dengan sengaja ialah jenayah persekutuan yang dikenali sebagai "penstrukturan."

Sebaik sahaja pelanggan membentangkan atau meminta untuk mengeluarkan lebih daripada $10,000 dalam mata wang, keputusan untuk meneruskan transaksi mesti diteruskan tanpa pengurangan untuk mengelakkan pemfailan SAR. Sebagai contoh, jika pelanggan mengingkari permintaan awal mereka dan sebaliknya meminta urus niaga yang sama untuk $9,999, pekerja bank mesti memfailkan CTR juga, bersama-sama dengan SAR.

Sengaja mengelak ambang pelaporan $10,000 dengan berbilang transaksi, atau transaksi hanya di bawah $10,000, dikenali sebagai "penstrukturan." Penstrukturan adalah menyalahi undang-undang di bawah undang-undang persekutuan, dengan penalti yang ketat untuk kedua-dua pelanggan dan pekerja bank.

Soalan Lazim Laporan Transaksi Mata Wang

Apakah CTR dalam Perbankan?

Laporan Transaksi Mata Wang, atau CTR, ialah laporan mandatori yang mesti difailkan untuk urus niaga mata wang yang melebihi $10,000, sebagai sebahagian daripada keperluan pencegahan pengubahan wang haram bank.

Adakah Laporan Transaksi Mata Wang Sulit?

Bank tidak perlu memberitahu pelanggan tentang CTR melainkan pelanggan bertanya. Ini berbeza daripada Laporan Aktiviti Mencurigakan, yang tidak sepatutnya didedahkan kepada pelanggan.

Adakah Laporan Transaksi Mata Wang Pergi ke IRS?

Walaupun Laporan Transaksi Mata Wang dilaporkan kepada Rangkaian Penguatkuasaan Jenayah Kewangan (FinCEN), IRS juga boleh menggunakan data daripada CTR untuk menguatkuasakan peraturan cukai, menurut Perbendaharaan AS.

Bilakah Laporan Transaksi Mata Wang Perlu Difailkan?

CTR mesti difailkan apabila pelanggan membuat transaksi mata wang melebihi $10,000, atau untuk berbilang transaksi jika jumlah melebihi $10,000 dalam satu hari.

Sorotan

• CTR adalah sebahagian daripada usaha pencegahan pengubahan wang haram untuk memastikan wang tersebut tidak digunakan untuk aktiviti haram atau terkawal.

• CTR juga boleh difailkan untuk transaksi yang lebih kecil jika pelanggan nampaknya sengaja mengelakkan ambang $10,000. Ini dikenali sebagai penstrukturan.

• Laporan transaksi mata wang (CTR) digunakan untuk melaporkan kepada pengawal selia sebarang transaksi mata wang yang melebihi $10,000.

• Bank tidak perlu memberitahu anda apabila mereka memfailkan CTR melainkan anda bertanya. Anda boleh keluar daripada urus niaga, tetapi itu akan menghasilkan Laporan Aktiviti Meragukan (SAR).

• Bank, agensi kerajaan atau syarikat awam dikecualikan daripada memerlukan CTR apabila mereka berurus niaga dalam jumlah yang besar.