백도어 로스 IRA

백도어 Roth IRA란 무엇입니까?

백도어 Roth IRA 는 공식적인 유형의 개인 퇴직 계좌 가 아닙니다. 대신, 소득이 세법이 일반 Roth 소유권에 대해 규정한 한도를 초과하더라도 영구적으로 세금이 면제되는 Roth IRA를 생성하기 위해 고소득 납세자가 사용하는 복잡한 방법에 대한 비공식적인 이름입니다.

전통적인 IRA를 Roth 품종으로 전환 하는 것을 포함하는 이 전략을 실행하는 데 도움을 제공합니다 .

이것은 세금 회피가 아님을 명심하십시오. 기존 IRA의 자산을 Roth IRA로 양도할 때 이전에 과세되지 않은 양도 자산의 소득 및 가치뿐만 아니라 모든 자금에 대해 해당 과세 연도 에 세금을 내야 합니다. IRA가 세금 공제 가능한 기부금만으로 자금을 조달한 경우 양도 자산의 전체 가치가 과세됩니다. 그러나 Roth IRA와 마찬가지로 규칙을 따르면 해당 돈을 인출할 때 더 이상 세금을 내지 않아도 됩니다.

백도어 Roth IRA 이해하기

Roth IRA는 납세자가 매년 수입에서 수천 달러를 퇴직 저축 계좌에 적립할 수 있도록 합니다. 기부된 금액은 세후 달러 입니다. 즉, 기금은 Roth IRA에 기부된 연도에 과세된 소득입니다.

Roth IRA는 기존 IRA와 다릅니다. 전통적인 IRA는 납세자가 기부한 해에 세금 공제를 받을 수 있고 돈을 인출할 때까지 세금이 부과되지 않기 때문에 소득자에게 즉각적인 세금 감면을 제공합니다. 인출이 이루어지면 일반적으로 은퇴 후 계좌 소유자는 투자한 달러와 수입 모두에 대해 세금을 내야 합니다.

어떤 경우에는 고소득 또는 고용주 퇴직 계획에 의한 보장으로 인해 IRA 기부금을 공제할 수 없는 납세자가 IRA에 세후 기금을 기부하는 경우가 있습니다.

고소득 납세자의 문제는 일정 금액 이상을 벌어들이는 개인은 어쨌든 정규 규칙에 따라 Roth IRA를 개설하거나 자금을 조달할 수 없다는 것입니다. 수정 조정 총 소득(MAGI) 이 낮은 6자리 숫자로 설정된 법정 상한선을 초과하는 경우 법에서 귀하가 기여할 수 있는 금액을 단계적으로 폐지하기 시작합니다. 연간 소득이 특정 기준을 초과하면 전혀 참여할 수 없습니다.

전통적인 IRA에는 참여 소득 한도가 없습니다. 그리고 2010년 이후로 국세청(IRS) 에는 전통적인 IRA를 Roth IRA로 전환할 수 있는 사람을 제한하는 소득 제한이 없습니다. 결과적으로 백도어 Roth IRA는 일반적으로 Roth IRA에 기여할 수 없는 고소득 납세자들을 위한 세금 계획 기회가 되었습니다.

백도어 Roth IRA가 작동하는 방식은 수년에 걸쳐 변경되었습니다. 2018년 이전 전환 시 Roth IRA로 이전된 IRA 펀드는 2018년 이전에 전통적인 IRA 기부로 재특성화될 수 있었지만, 2017년 세금 감면 및 고용법(TCJA)은 Roth IRA에서 전환된 기금을 전통적인 IRA로 재특성화하는 전략을 금지했습니다. 12월 이후 제정된 전환에 대한 IRA 기여금 2017년 3월 31일.

HR 5376, Build Back Better 인프라 법안에는 2022년부터 모든 납세자에 대한 Roth IRA 전환의 일부 혜택을 줄이는 조항이 포함되어 있습니다. 그러나 2021년 11월 미국 하원에서 통과되었음에도 불구하고 법안은 정체된 것으로 보입니다. 미국 상원에서. 현재로서는 백도어 Roth IRA가 안전한 것 같습니다.

백도어 Roth IRA를 만드는 방법

다음 세 가지 방법 중 하나로 백도어 Roth IRA를 만들 수 있습니다.

• 기존의 전통적인 IRA에 돈을 기부한 다음 Roth IRA로 이월합니다 . 또는 기존의 기존 IRA 자금을 Roth로 이월할 수 있습니다. 연간 기여 한도를 초과하더라도 한 번에 원하는 만큼입니다.

• 기존 IRA 전체를 Roth IRA로 전환하십시오.

• 회사 401(k) 플랜이 전환을 허용하는 경우 401(k) 계정을 Roth IRA로 롤오버할 수 있습니다.

귀하의 IRA에 대한 보관 은행 또는 중개 회사가 역학에 대해 귀하를 도울 수 있어야 합니다. 회사의 퇴직 저축 플랜을 관리하는 금융 서비스 회사에 연락하여 귀하의 플랜이 이러한 기회를 제공하는지 알아볼 수 있습니다.

Roth IRA 전환은 1년에 한 번만 허용됩니다.

백도어 Roth IRA의 세금 영향

IRA 이전 또는 Roth IRA로의 전환에서 아직 과세되지 않은 기존 IRA의 모든 돈에 대해 세금을 지불해야 합니다. 예를 들어, 기존 IRA에 6,000달러를 기부하고 세금 보고서에서 6,000달러에 대한 공제를 청구한 다음 그 돈을 Roth IRA로 전환하면 6,000달러에 대한 세금이 부과됩니다. 또한 IRA 기부금이 기존 IRA에 기부된 날짜와 이를 Roth IRA로 전환한 날짜 사이에 벌어들인 돈에 대해서도 세금을 내야 합니다.

기존 IRA에 세후 기부금을 기부하는 경우(즉, 해당 연도에 공제되지 않고 과세 대상인 자금을 기부하는 경우) 해당 금액은 Roth IRA로 이전할 때 과세되지 않습니다. 그러나 귀하의 IRA 기부금의 대부분이 귀하의 소득에서 공제되고 귀하의 IRA가 소득을 축적했거나 장기간에 걸쳐 가치가 상승한 투자를 한 경우 Roth IRA로 전환하는 대부분의 자금 및 투자는 과세 대상으로 간주될 것입니다. 전환 당시의 수입. 그러면 그 해에 더 높은 세금 범위에 들어갈 수 있습니다. 그러나 모든 돈에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. 비례 규칙 은 세후 기여금에 귀속되는 금액에 과세하는 것을 방지하기 위해 적용됩니다.

또한 Roth에 투자한 자금은 기부금이 아닌 전환된 자금으로 간주됩니다. 즉, 59½세 미만인 경우 백도어 Roth IRA에 있는 자금에 페널티 없이 액세스하려면 5년을 기다려야 합니다. 이러한 전환된 기금은 세금이나 벌금 없이 언제든지 인출할 수 있는 일반 Roth IRA 기부금과 다릅니다.

긍정적인 측면에서 백도어 Roth IRA를 사용하면 기존 Roth IRA에 적용되는 소득 및 기여 한도를 피할 수 있습니다.

• Roth IRA 소득 한도: 2021년에 MAGI가 $140,000 이상이고 독신 이거나 $208,000 이상이고 기혼이고 공동 신고 또는 적격한 미망인 또는 홀아비 인 경우 기여하실 수 없습니다. 전통적인 Roth IRA에. 이러한 제한은 백도어 Roth IRA 전환에는 적용되지 않습니다.

• Roth IRA 기부 한도: 2021년과 2022년 모두 전통적인 Roth IRA에 매년 $6,000(50세 이상인 경우 $7,000)를 기부할 수 있습니다.

백도어 Roth IRA 변환의 경우 이러한 제한이 적용되지 않습니다.

백도어 Roth IRA의 장점

한도를 피하는 것 외에도 납세자가 백도어 Roth IRA 댄스와 관련된 추가 조치를 취하기를 원하는 이유는 무엇입니까? 좋은 이유가 많이 있습니다.

우선 Roth IRA에는 최소 분배금(RMD)이 필요 하지 않습니다. 즉, 계정 소유자가 살아있는 한 계정 잔액이 세금 유예 성장을 생성할 수 있음을 의미합니다. 원할 때 원하는 만큼 가져갈 수도 있고, 상속인에게 모두 남겨둘 수도 있습니다.

또 다른 이유는 Roth IRA 분배는 전통적인 IRA 분배와 달리 과세 대상이 아니기 때문에 백도어 Roth 기부가 수십 년 동안 상당한 세금 절감을 의미할 수 있다는 것입니다.

일반적으로 Roth IRA와 마찬가지로 백도어 Roth IRA의 주요 이점은 전환된 세전 자금 에 대해 세금을 선불로 지불 하고 그 이후의 모든 것이 면세 된다는 것입니다. 이 세금 혜택은 미래에 세율이 인상될 것이라고 생각하거나 백도어 Roth IRA가 설립된 후 몇 년 동안 과세 소득이 지금보다 더 높을 것이라고 생각하는 경우에 가장 큽니다. 퇴직일.

결론

백도어 Roth IRA를 만들 생각이라면 특히 전통적인 IRA의 전체 잔액을 변환하는 경우 숫자를 계산하고 찬반 양론을 신중하게 고려하십시오. IRA 이전 또는 Roth IRA로의 전환에서 아직 과세되지 않은 기존 IRA의 모든 돈에 대해 세금을 지불해야 합니다.

이를 감안하더라도 백도어 Roth IRA는 특히 고소득자에게 이점이 있습니다. Roth IRA에는 RMD가 없으므로 영원히 보유하고 상속인에게 전달할 수 있습니다. 또 다른 이유는 Roth IRA 분배는 전통적인 IRA 분배와 달리 과세 대상이 아니기 때문에 백도어 Roth 기부가 수십 년 동안 상당한 세금 절감을 의미할 수 있다는 것입니다.

백도어 Roth IRA 전략을 결정하기 전에 숫자를 계산하여 이 경로를 추구할 때 발생할 수 있는 모든 잠재적 재정적 결과를 이해하도록 하십시오.

##하이라이트

• 백도어 Roth IRA는 탈세가 아닙니다. 사실, 설립될 때 더 높은 세금이 발생할 수 있습니다. 그러나 투자자는 Roth 계정의 미래 세금 절감 효과를 얻게 됩니다.

• 백도어 Roth IRA는 일반적으로 고소득자가 Roth IRA를 소유하는 것을 막는 소득 한도를 우회하는 합법적인 방법입니다.

• 백도어 로스 IRA는 특별한 유형의 개인 퇴직 계좌가 아닙니다. 그들은 원래 일반 IRA에 기부된 자산을 보유하고 이후에 IRA 이전 또는 전환 후에 Roth IRA에 보유하는 Roth IRA입니다.

• 백도어 Roth IRA가 Build Back Better Act에 의해 위협을 받았지만 이 법안은 2022년 3월 현재 중단된 것으로 보입니다. 현재로서는 백도어 Roth IRA가 안전한 것으로 보입니다.

##자주하는 질문

백도어 Roth 개인 은퇴 계좌(IRA)는 합법인가요?

현재 법에 따라 백도어 Roth 개인 퇴직 계좌(IRA)는 세법 요구 사항이 충족되는 경우 IRS(국세청)에서 법적으로 허용되고 존중됩니다. Build Back Better 인프라 법안, HR 5376에는 2022년부터 모든 납세자에 대한 Roth IRA 전환의 일부 혜택을 줄이는 조항이 포함되어 있습니다. 2021년 1월 19일, 이 법안은 현재 미국 상원에서 보류된 것으로 보입니다. 현재로서는 백도어 Roth IRA가 안전한 것 같습니다.

백도어 Roth IRA는 어떻게 설정하나요?

세 가지 방법이 있습니다. 1. 전통적인 IRA에 돈을 넣은 다음 그 자금을 Roth IRA로 이월할 수 있습니다(또는 IRA에 이미 있는 기존 자금을 이월).1. 전체 IRA를 Roth IRA.1로 변환할 수 있습니다. 전환을 허용하는 401(k) 계획에 참여하는 경우 401(k)를 (세전 이연 및 수입과 함께) Roth IRA로 롤오버할 수 있습니다.

백도어 Roth IRA를 만드는 이유는 무엇입니까?

Roth IRA를 열기에 너무 많은 돈을 벌더라도 결국 배당금에 대한 세금을 내지 않고 자금을 인출할 수 있다는 세금 이점을 위해 그렇게 하고 싶을 수도 있습니다. 이것은 미래에 더 높은 세금 범위에 포함될 것으로 예상되는 경우 특히 유용합니다. 여유가 있다면 평생 동안 Roth IRA를 그대로 두고 상속인에게 양도할 수도 있습니다.