Pampasan Tertunda

Apakah pampasan tertunda?

Pampasan tertunda ialah strategi di mana pekerja mengetepikan pendapatan untuk gaji di kemudian hari.

Anda juga harus ambil perhatian bahawa jika syarikat anda memfailkan kebankrapan, sebarang dana dalam pelan pampasan tertunda yang tidak layak tidak dilindungi daripada pemiutang.

Definisi yang lebih mendalam

Pelan pampasan tertunda membolehkan pekerja memasukkan pendapatan ke dalam akaun persaraan di mana ia tidak dikenakan cukai sehingga mereka mengeluarkan dana. Selepas pengeluaran, dana menjadi tertakluk kepada cukai, walaupun ini biasanya lebih rendah jika pembayaran ditangguhkan sehingga bersara.

Contoh pampasan tertunda

Contoh pampasan tertunda termasuk persaraan, pencen, simpanan tertunda dan pelan opsyen saham yang ditawarkan oleh majikan. Dalam kebanyakan kes, anda tidak membayar sebarang cukai ke atas pendapatan tertunda sehingga anda menerimanya sebagai bayaran.

Pelan pampasan tertunda datang dalam dua jenis — layak dan tidak layak. Pelan persaraan yang layak seperti pelan 401(k), 403(b) dan 457, ditawarkan kepada semua pekerja dan dikenakan cukai apabila caruman dibuat ke akaun.

Juga dipanggil pelan 409(a), pelan pampasan tertunda tidak layak ditawarkan kepada eksekutif dan pekerja utama. Tiada had pada caruman, dan pelan ini membolehkan syarikat menangguhkan pembayaran beberapa gaji sambil memberi penerima cara untuk menyimpan lebih banyak untuk persaraan daripada pelan yang layak.

Juga ditujukan kepada eksekutif utama, satu lagi jenis pelan pampasan tertunda ialah pelan persaraan eksekutif tambahan. SERP mencerminkan pelan faedah yang ditentukan kerana ia menjamin jumlah yang ditetapkan semasa pendaftaran yang anda terima semasa bersara.

Beberapa cara yang lebih biasa untuk mengira amaun SERP termasuk jumlah dolar rata untuk bilangan tahun yang dipersetujui, peratusan gaji anda dikali gandakan bilangan tahun semasa bersara atau peratusan gaji ke beberapa tahun tertentu.

Pelan ini juga boleh distrukturkan untuk pembiayaan dengan polisi insurans hayat nilai tunai untuk dibayar kepada benefisiari anda sekiranya anda meninggal dunia sebelum waktunya.

Sorotan

• Daya tarikan pampasan tertunda adalah bergantung kepada situasi cukai peribadi pekerja.

• Pelan pampasan tertunda ialah insentif yang digunakan oleh majikan untuk memegang pekerja utama.

• Risiko utama pampasan tertunda adalah jika syarikat muflis, anda mungkin kehilangan semua yang disimpan dalam pelan.

• Pampasan tertunda boleh distrukturkan sama ada layak atau tidak layak.

• Pelan ini paling sesuai untuk mereka yang berpendapatan tinggi.