457 Rancangan

Apakah Pelan 457?

Secara umumnya, 457 pelan adalah pelan persaraan pampasan tertunda yang tidak layak,. berfaedah cukai, yang ditawarkan oleh kerajaan negeri, kerajaan tempatan dan beberapa majikan bukan untung. Peserta yang layak boleh membuat caruman penangguhan gaji, mendepositkan wang sebelum cukai yang dibenarkan kompaun tanpa dikenakan cukai sehingga ia dikeluarkan.

Bagaimana Pelan 457 Berfungsi

Terutama sekali, 457 pelan adalah serupa dengan pelan 401(k),. cuma daripada ditawarkan kepada pekerja di syarikat untung, mereka memenuhi keperluan pekerja awam negeri dan tempatan, bersama-sama dengan eksekutif bergaji tinggi di organisasi bukan untung tertentu, seperti badan amal .

Peserta pelan caruman yang ditetapkan ini mengetepikan peratusan daripada gaji mereka untuk persaraan. Dana ini dipindahkan ke akaun persaraan, di mana nilainya meningkat tanpa dikenakan cukai. Terdapat dua jenis pelan 457:

• 457(b): Ini ialah pelan 457 yang paling biasa dan ditawarkan kepada kakitangan kerajaan negeri dan tempatan.

• 457(f): Pelan yang ditawarkan kepada kakitangan kerajaan dan pekerja bukan kerajaan yang diberi pampasan tinggi.

Pekerja dibenarkan mencarum sehingga 100% daripada gaji mereka, dengan syarat ia tidak melebihi had dolar yang dikenakan untuk tahun tersebut.

Jika pelan 457 tidak memenuhi keperluan berkanun, aset mungkin tertakluk kepada peraturan yang berbeza.

457(b) Pelan Caruman

Sehingga 2022, pekerja boleh menyumbang sehingga $20,500 setahun (naik daripada $19,500 pada 2021) kepada 457 pelan. Dalam sesetengah kes, pekerja mampu menyumbang lebih banyak lagi.

Contohnya, jika majikan membenarkan caruman tangkapan,. pekerja yang berumur 50 tahun ke atas boleh menyumbang tambahan $6,500, menjadikan had caruman maksimum mereka $27,000 ($20,500 + $6,500) pada tahun 2022.

Selain itu, pelan 457(b) menampilkan peruntukan "pengejar had berganda". Ini direka bentuk untuk membolehkan peserta yang hampir bersara membayar pampasan selama bertahun-tahun di mana mereka tidak menyumbang kepada pelan tetapi layak berbuat demikian. Dalam kes ini, pekerja yang berada dalam tempoh tiga tahun umur persaraan (seperti yang dinyatakan dalam pelan mereka), boleh menyumbang $39,000, dua kali ganda had caruman tahunan, pada 2021; $41,000 pada 2022.

Kelebihan Pelan 457(b).

Caruman diambil daripada cek gaji berdasarkan asas sebelum cukai, menyebabkan pendapatan bercukai yang lebih rendah. Contohnya, jika Alex memperoleh $4,000 sebulan dan menyumbang $700 kepada pelan 457(b), pendapatan boleh cukai Alex untuk bulan itu ialah $3,300.

Pekerja juga mempunyai pilihan untuk melaburkan caruman mereka dalam pilihan dana bersama. Yang penting, sebarang faedah dan pendapatan yang dijana daripada kenderaan ini tidak akan dikenakan cukai sehingga dana dikeluarkan. Selain itu, jika pekerja meletak jawatan, atau bersara awal dan perlu mengeluarkan dana mereka, tiada yuran penalti 10%, tidak seperti pelan 401(k), dan 403(b).

Walau bagaimanapun, sebarang pengagihan awal daripada pelan 457 yang mana dana itu adalah hasil daripada pemindahan langsung atau peralihan daripada pelan persaraan yang layak—seperti 401(k)—akan tertakluk kepada cukai penalti 10%.

Had Pelan 457(b).

Caruman yang dipadankan dengan majikan dikira dalam had caruman maksimum. Sebagai contoh, jika majikan menyumbang $10,000 kepada pelan, pekerja hanya boleh menambah $10,500 sehingga had caruman $20,500 dicapai (melainkan mereka dibenarkan menggunakan pilihan tangkapan). Dalam amalan, kebanyakan majikan kerajaan tidak menawarkan padanan caruman.

Wawasan Penasihat

Dan Stewart, CFA®

Pengurusan Aset Revere, Dallas, TX

457 pelan dikenakan cukai sebagai pendapatan yang serupa dengan 401(k) atau 403(b) apabila pengagihan diambil. Satu-satunya perbezaan ialah tiada penalti pengeluaran dan ia adalah satu-satunya rancangan tanpa penalti pengeluaran awal. Tetapi anda juga mempunyai pilihan untuk melancarkan aset dalam peralihan IRA. Dengan cara ini, anda boleh mengawal pengedaran dengan lebih baik dan hanya mengambilnya apabila diperlukan.

Jadi, jika anda mengambil keseluruhan amaun sebagai jumlah sekali gus, keseluruhan amaun itu ditambah kepada pendapatan anda dan mungkin mendorong anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi.

Dengan laluan peralihan, anda boleh keluar sedikit tahun ini, dan seterusnya mengikut keperluan, dengan itu mengawal cukai anda dengan lebih baik. Dan sementara ia kekal di dalam IRA, ia terus berkembang tertunda cukai dan dilindungi daripada pemiutang.

##Sorotan

• Sebarang faedah dan pendapatan yang dijana daripada pelan tidak akan dikenakan cukai sehingga dana dikeluarkan.

• Peserta dibenarkan mencarum sehingga 100% daripada gaji mereka, dengan syarat ia tidak melebihi had dolar yang dikenakan untuk tahun tersebut.

• 457 pelan adalah pelan persaraan pekerja yang mendapat sanksi IRS, berfaedah cukai.

• Mereka ditawarkan oleh negeri, kerajaan tempatan dan beberapa majikan bukan untung.