Formular W-2
Hvad er Form W-2: Løn- og skatteopgørelse?
Formular W-2, også kendt som løn- og skatteopgørelsen, er det dokument, som en arbejdsgiver skal sende til hver medarbejder og Internal Revenue Service (IRS) i slutningen af året. En W-2 rapporterer medarbejdernes årlige løn og mængden af skat, der er tilbageholdt fra deres lønsedler. En W-2-medarbejder er en person, hvis arbejdsgiver trækker skat fra deres lønsedler og indsender disse oplysninger til regeringen.
Hvem indsender formular W-2: Løn- og skatteopgørelse?
En arbejdsgiver er juridisk forpligtet til at udsende en W-2-formular til hver medarbejder, som de har betalt løn, løn eller anden form for kompensation til. Dette inkluderer ikke kontraktansatte eller selvstændige arbejdere,. som indgiver skat med forskellige former. Arbejdsgiveren skal sende medarbejderen W-2 formularen senest den 31. januar hvert år, så medarbejderen har rigelig tid til at indsende indkomstskat inden fristen (som er den 15. april i de fleste år).
Arbejdsgivere skal også bruge W-2-formularer til at indberette Federal Insurance Contributions Act (FICA) skatter for deres ansatte i løbet af året. Inden udgangen af januar skal arbejdsgivere for det foregående år indsende formular W-2 sammen med formular W-3 for hver medarbejder til Social Security Administration (SSA). SSA bruger oplysningerne på disse formularer til at beregne de sociale sikringsydelser, som hver arbejdstager er berettiget til.
Skattedokumenter indberettes for det foregående år. For eksempel, hvis du modtager en W-2-formular i januar 2022, afspejler den din indkomst tjent for 2021.
Sådan indsender du formular W-2: Løn- og skatteopgørelse
Hvis du er ansat i en virksomhed og vil modtage en W-2 for din indkomstskat, vil den automatisk blive sendt til dig hvert år af din arbejdsgiver. Din arbejdsgiver vil også indsende en kopi af din W-2 til IRS.
Oplysningerne, der er angivet på formular W-4 (eller nogle gange formular W-9 ), når du først bliver ansat, giver de oplysninger, din virksomhed har brug for for at holde styr på løn, skatteindeholdelse, arbejdsgiverydelser og bidrag før skat til ting som f.eks. 401(k) pensionsordning. W-4-formularen fortæller arbejdsgiveren, hvor meget skat der skal tilbageholdes fra en medarbejders lønseddel baseret på personens civilstand, antallet af ydelser og pårørende og andre faktorer.
Når du forbereder din indkomstskat, skal du indtaste dataene på din W-2 i en Form 1040 individuel selvangivelse, enten manuelt eller elektronisk. Online skatteforberedelsessoftware giver dig nu mulighed for direkte at importere oplysningerne på din W-2 fra din lønudbyder i mange tilfælde.
Hvilke oplysninger indeholder formular W-2: Løn- og skatteopgørelse?
Hver W-2 har de samme felter, uanset arbejdsgiver. W-2-formularer er opdelt i statslige og føderale sektioner, da ansatte skal indgive skat på begge niveauer. Nogle felter giver arbejdsgiverens oplysninger, herunder virksomhedens Employer Identification Number (EIN) (føderalt) og arbejdsgiverens stats-id-nummer. De resterende felter er for det meste oplysninger om medarbejderens indkomst fra det foregående år.
Medarbejderens samlede indtjening fra arbejdsgiveren for året registreres sammen med det beløb, der tilbageholdes i skat fra medarbejderens lønsedler, opdelt i tilbageholdelsen for føderal indkomstskat, socialsikringsskat og mere. Hvis medarbejderen også arbejder for drikkepenge, viser et felt, hvor mange penge i drikkepenge medarbejderen har tjent for året.
Hvis du arbejder med flere job, der giver W-2'er, skal du indtaste hver enkelt separat.
Når medarbejderen indgiver skat, fratrækkes den tilbageholdte skat i henhold til W-2-formularen fra deres bruttoskatteforpligtelse. Hvis der blev tilbageholdt mere skat end skyldig, vil der blive udstedt en tilbagebetaling.
IRS bruger også Form W-2 til at spore en medarbejders indkomst og skattepligt. Hvis den indberettede indkomst på en medarbejders skat ikke svarer til den indkomst, der er rapporteret på formularen W-2, kan IRS revidere skatteyderen. Skatteyderne er dog forpligtet til at indberette alle løn-, løn- og drikkepengeindtægter, selvom denne indkomst ikke er rapporteret på en W-2.
Sådan læser du formular W-2: Løn- og skatteopgørelse
W-2-formularer inkluderer både nummererede og bogstaver, som en arbejdsgiver skal udfylde og afspejler, hvor meget du har tjent og tilbageholdt skat.
Boks A til F
Bokstaverne på en W-2 inkluderer navn og adresse på dig og din arbejdsgiver, dit CPR-nummer og din arbejdsgivers EIN og stats-id-nummer.
Boks 1 og 2
Boks 1 viser din skattepligtige indkomst, inklusive løn, løn, tips og bonusser, mens boks 2 viser, hvor meget føderal indkomstskat din arbejdsgiver tilbageholdt fra din løn.
Boks 3 og 4
Boks 3 angiver, hvor stor en del af din indtjening, der var underlagt social sikringsskat og boks 4 beløbet for social sikringsskat, der blev tilbageholdt.
Boks 5 og 6
Boks 5 angiver, hvor meget af din løn, der er underlagt Medicare- skat, og boks 6, hvor meget der blev tilbageholdt. Medarbejderdelen af Medicare-skatten er 1,45%.
Boks 7 og 8
Hvis en del af din løn er i form af drikkepenge, viser disse bokse, hvor meget du indberettede i drikkepenge (boks 7), og hvor meget din arbejdsgiver indberettede i drikkepenge, den udbetalte til dig (boks 8).
Boks 9
Denne boks blev brugt til at afspejle en nu nedlagt skattefordel, så den efterlades tom.
Boks 10
Boks 10 angiver, hvor meget du har modtaget fra din arbejdsgiver i plejeydelser (hvis relevant).
Boks 11
Denne boks beskriver, hvor meget udskudt kompensation du modtog fra arbejdsgiveren i en ikke-kvalificeret plan.
Boks 12
Rubrik 12 angiver andre former for kompensation eller nedsættelse af din skattepligtige indkomst og en enkelt- eller dobbeltbogstavskode, der svarer til hver. Det kan for eksempel omfatte bidrag til en 401(k) plan. Koderne er beskrevet i IRS' W-2 instruktioner.
Boks 13
Denne boks har tre underbokse designet til at rapportere løn, der ikke er underlagt tilbageholdelse af føderal indkomstskat, hvis du deltog i en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning,. eller hvis du modtog sygedagpenge via en tredjepart, såsom en forsikring.
Boks 14
Boks 14 giver en arbejdsgiver mulighed for at indberette alle andre yderligere skatteoplysninger, der muligvis ikke passer ind i de andre sektioner af en W-2-formular. Et par eksempler er tilbageholdte invalideforsikringsskatter og fagforeningskontingenter.
Boks 15-20
De sidste seks felter på en W-2 vedrører alle statslige og lokale skatter, inklusive hvor meget af din løn, der er underlagt disse skatter, og hvor meget der blev tilbageholdt.
Relaterede skattedokumenter
Formular W-4 udfyldes af hver medarbejder til tilbageholdelsesformål. Arbejdsgiveren bruger oplysningerne til at bestemme, hvor meget skat der skal tilbageholdes fra medarbejderens lønsedler. De fleste medarbejdere skal udfylde denne formular, når de begynder at arbejde for en virksomhed.
Hvis medarbejderen bliver betalt $600 eller mere for virksomheden i løbet af året, udsteder virksomheden en 1099-formular,. der viser indtjening og fradrag. Dette ankommer normalt i slutningen af januar det følgende år.
Formular W-2G er en skatteformular, som en spillefacilitet såsom et kasino kan sende dig, hvis du har modtaget gevinster fra gambling i det foregående år.
Studerende modtager en 1098-E-erklæring for ethvert år, hvor de betalte renter på et føderalt studielån. Studerende modtager også en 1098-T-erklæring, der rapporterer college-undervisningsudgifter, der kan berettige studerende til skattefradrag eller kreditter.
Højdepunkter
IRS bruger også W-2-formularer til at spore enkeltpersoners skatteforpligtelser.
Arbejdsgivere bruger W-2'er til at indberette FICA-skatter for ansatte.
Formular W-2 afspejler din optjente indkomst og tilbageholdte skatter fra det foregående år, som skal rapporteres på dine selvangivelser.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad gør jeg, hvis jeg mistede min W-2?
Hvis din W-2 er tilgængelig online, kan du få adgang til den så mange gange, du har brug for. Hvis du mister din adgangskode eller dine legitimationsoplysninger for at få adgang til onlinesiden, kan du ofte anmode om automatisk gendannelse af adgangskode. Hvis du stadig har brug for hjælp til at få adgang til dine oplysninger online, eller hvis du skal anmode om en ny papirkopi, skal du kontakte din løn- eller HR-vejleder.
Hvor mange penge skal du tjene for at få en W-2?
Generelt vil du modtage en W-2 fra en arbejdsgiver, hvis du har tjent mindst $600 i et givet år. Du vil også modtage en W-2, hvis du fik tilbageholdt skat for at tjene et hvilket som helst beløb fra din arbejdsgiver. Bemærk, at hvis du var en kontraktperson og ikke en medarbejder, vil du sandsynligvis modtage en 1099 i stedet for en W-2.
Hvordan kan jeg få min W-2?
Din arbejdsgiver er forpligtet til at give dig kopier af din W-2 hvert år, hvis du er berettiget til at modtage en. Fristen for virksomheder til at udlevere denne formular er typisk i slutningen af januar eller begyndelsen af februar efter det skatteår, der netop er afsluttet. W-2'er kan sendes med posten som en papirkopi eller gøres tilgængelige online i elektronisk form, enten gennem arbejdsgiveren direkte eller via deres lønudbyder.
Hvad er forskellen mellem en W-2 og en W-4?
En W-4 udfyldes af medarbejderne for at give deres arbejdsgiver deres skatte-id-nummer (normalt SSN), civilstand, antal ydelser og pårørende, og hvor meget skat der skal tilbageholdes med hver lønseddel. W-4 udfyldes, når en medarbejder første gang ansættes, eller hvis der skal foretages ændringer i arkiveringsstatus eller tilbageholdelse. W-2 udfyldes af arbejdsgiverne ved udgangen af skatteåret og sendes til medarbejderne for at indtaste deres selvangivelser.
