Defined Contribution (DC) Plan

Hvad er en defineret bidragsplan (DC)?

En defineret bidragsordning (DC) er en pensionsordning, der typisk er skatteudskudt,. som en 401(k) eller en 403(b), hvor medarbejdere bidrager med et fast beløb eller en procentdel af deres lønsedler til en konto, der er beregnet til at finansiere deres pensionering. Sponsorvirksomheden vil til tider matche en del af medarbejderbidragene som en ekstra fordel.

Disse planer sætter begrænsninger, der kontrollerer, hvornår og hvordan hver medarbejder kan trække sig fra disse konti uden sanktioner.

Forståelse af definerede bidragsplaner (DC).

Der er ingen måde at vide, hvor meget en DC-plan i sidste ende vil give medarbejderen ved pensionering, da bidragsniveauerne kan ændre sig, og afkastet af investeringerne kan gå op og ned i løbet af årene.

DC-ordninger tegnede sig for 11 billioner dollars af de 39,4 billioner dollars i samlede pensionsordningsaktiver i USA pr. 31. december 2021, ifølge Investment Company Institute (ICI). DC-ordningen adskiller sig fra en ydelsesdefineret (DB)-ordning, også kaldet en pensionsordning, som garanterer, at deltagerne modtager en bestemt ydelse på et bestemt fremtidigt tidspunkt.

DC-planer tager dollars før skat og giver dem mulighed for at vokse i kapitalmarkedsinvesteringer på skatteudskudt basis. Det betyder, at der i sidste ende vil blive betalt indkomstskat ved udbetalinger, men først når pensionsalderen er (minimum 59½ år gammel, med krævede minimumsudlodninger (RMD'er) fra 72 år).

Tanken er, at lønmodtagere tjener flere penge og dermed er underlagt et højere skatteniveau som fuldtidsansatte, og vil have et lavere skatteniveau, når de går på pension. Ydermere er den indkomst, der optjenes på kontoen, ikke skattepligtig, før den hæves af kontohaveren - hvis den hæves før 59½ års alderen, vil en bøde på 10 % også gælde, med visse undtagelser.

Fordele ved at deltage i en defineret bidragsplan (DC).

Bidrag til en DC-plan kan blive udskudt i skat. I traditionelle DC-ordninger er bidrag skatteudskudt, men udbetalinger er skattepligtige. I Rot h 401(k) giver kontohaveren bidrag efter skat, men udbetalinger er skattefrie, hvis visse kvalifikationer er opfyldt. Den skattefordelagtige status for DC-planer tillader generelt saldi at vokse sig større over tid sammenlignet med konti, der beskattes hvert år, såsom indkomst på investeringer, der holdes på mæglerkonti.

Arbejdsgiversponsorerede DC-planer kan også modtage matchende bidrag. Det mest almindelige arbejdsgivertilpasningsbidrag er 50 cents pr. $1 bidraget op til en bestemt procentdel, men nogle virksomheder matcher $1 for hver $1, der bidrages med op til en procentdel af en medarbejders løn, generelt 4% til 6%. Hvis din arbejdsgiver tilbyder matchning på dine bidrag, er det generelt tilrådeligt at bidrage med mindst det maksimale beløb, de vil matche, da dette i bund og grund er gratis penge, som vil vokse over tid og vil komme dig til gode, når du går på pension.

Andre funktioner i mange DC-planer omfatter automatisk deltagertilmelding, automatiske bidragsforhøjelser, tilbagetrækninger af vanskeligheder,. lånehensættelser og indhentningsbidrag for medarbejdere på 50 år og ældre.

Den 29. marts 2022 godkendte det amerikanske Repræsentanternes Hus Securing a Strong Retirement Act of 2022, også kendt som Secure Act 2.0, som er designet til at hjælpe folk med at gøre et bedre stykke arbejde med at opbygge nok midler fra DC-planer til pensionering. Nøglebestemmelser omfatter obligatorisk automatisk tilmelding, en senere startalder for RMD'er, øgede indhentningsbidrag og et grønt lys for matchende bidrag, der skal betales til Roth 401(k)s og på betalinger af studielån.

Begrænsninger af definerede bidragsplaner

DC-planer, som en 401(k)-konto, kræver, at medarbejderne investerer og administrerer deres egne penge for at spare nok op til pensionsindkomst senere i livet. Medarbejdere er muligvis ikke økonomisk kyndige og har måske ingen anden erfaring med at investere i aktier, obligationer og andre aktivklasser. Det betyder, at nogle individer kan investere i upassende porteføljer, for eksempel overinvestering i deres egen virksomheds aktier frem for en veldiversificeret portefølje af forskellige aktivklasseindekser .

I modsætning til ydelsesbaserede pensionsordninger (DB), som er professionelt forvaltet og garanterer pensionsindkomst for livet fra arbejdsgiveren som en livrente,. har DC-ordninger ingen sådanne garantier. Mange arbejdere, selvom de har en veldiversificeret portefølje, lægger ikke nok af med jævne mellemrum og vil derfor opdage, at de ikke har nok midler til at holde gennem pensioneringen.

$95.600

Den gennemsnitlige pensionsopsparingsbalance for amerikanere på tværs af alle aldersgrupper, ifølge Fidelity.

Defined Contribution (DC) Plan eksempler

401(k) er måske mest synonymt med DC-planen, men der er mange andre planmuligheder. 401(k)-planen er tilgængelig for ansatte i offentlige virksomheder og virksomheder. 403 ( b)-planen er typisk tilgængelig for ansatte i nonprofit-selskaber, såsom skoler.

Navnlig er 457 planer tilgængelige for ansatte i visse typer nonprofit-virksomheder samt statslige og kommunale ansatte. Thrift Savings Plan (TSP) bruges til føderale regeringsansatte, mens 529 planer bruges til at finansiere et barns universitetsuddannelse.

Da individuelle pensionskonti (IRA) ofte indebærer definerede bidrag til skattebegunstigede konti uden konkrete fordele, kan de også betragtes som en DC-plan.

De, der er interesserede i at lære mere om DC-planer og andre økonomiske emner, vil måske overveje at tilmelde sig et af de bedste investeringskurser, der er tilgængelige i øjeblikket.

Højdepunkter

• Med en DC-plan er der ingen garantier, og deltagelse er både frivillig og selvstyret.

• DC-ordninger kan sammenlignes med ydelsesdefinerede pensioner (DB), hvor pensionsindkomst er garanteret af en arbejdsgiver.

• Bidragsbaserede pensionsordninger (DC) giver medarbejderne mulighed for at investere før skat dollars på kapitalmarkederne, hvor de kan vokse skat udskudt indtil pensionering.

• 401(k) og 403(b) er to populære DC-planer, der almindeligvis bruges af virksomheder og organisationer til at opmuntre deres ansatte til at spare op til pension.

Ofte stillede spørgsmål

Hvordan er en Defined Contribution Plan anderledes end en Defined Benefit Plan?

Med en DB-plan er pensionsindkomsten garanteret af arbejdsgiveren og beregnet ved hjælp af en formel, der tager højde for flere faktorer, såsom længden af ansættelsen og lønhistorie. DC-planer tilbyder ingen sådan garanti, behøver ikke at være finansieret af arbejdsgivere og er selvstyrende.

Kan jeg udbetale min bidragsdefinerede pensionsordning?

Det er normalt nødvendigt at beholde penge i planen, indtil du fylder 59½. Foretag en udbetaling inden da, og du kan blive ramt med en straf på 10 %.

Hvor meget kan du bidrage til en defineret bidragsplan?

Plandeltagere under 50 kan bidrage med op til $20.500 om året til en 401(k) i 2022, og $6.500 mere, hvis de er over 50 som indhentningsbidrag.