Nedarvet Aktie

Hvad er arvede aktier?

Som navnet antyder, refererer nedarvede aktier til aktier, som en person opnår gennem en arv,. efter at den oprindelige ejer af egenkapitalen dør. Stigningen i værdien af aktien, fra det tidspunkt, hvor dekadenten købte den til deres død, bliver ikke beskattet. Derfor vil modtagerne af aktien kun være ansvarlige for indkomst på kapitalgevinster tjent i deres egen levetid.

Forstå arvede aktier

Arvede aktier, i modsætning til begavede værdipapirer,. værdiansættes ikke på dets oprindelige kostpris - et udtryk, der bruges af skatterevisorer til at beskrive den oprindelige værdi af et aktiv. Når en person arver en aktie, optrappes dens omkostningsgrundlag til værdien af værdipapiret på datoen for arven. I den føderale regerings øjne er et øget omkostningsgrundlag en dyr bestemmelse i skattelovgivningen, som kun gavner velhavende amerikanere. som følge heraf prædiker kandidater til valgt embede ofte ideen om at eliminere det øgede omkostningsgrundlag i et forsøg på at appellere bredt til middel- og underklassevælgere.

Historie om arvede aktier

USA har beskattet overførsel af formue fra en dekadents ejendom til deres arvinger siden vedtagelsen af 1916 Revenue Act, som supplerede den eksisterende indkomstskat, for at hjælpe med at finansiere Amerikas indtræden i Første Verdenskrig. Tilhængere af denne lovgivning hævdede, at beskatning af godser kan hjælpe med at skaffe tiltrængte indtægter, samtidig med at det modvirker koncentrationen af rigdom blandt en lille procentdel af individer. Modstandere af bobeskatningen, som ofte omtaler det som "dødsskatten", hævder, at det er uretfærdigt at beskatte nogens formue, efter at den allerede er blevet beskattet som indkomst.

Beskatningen af arvede aktier er et meget omstridt element i debatten om beskatning af arv, men det er også en del af samtalen om kapitalgevinstbeskatningsmetoder. Af praktiske årsager beskatter regeringer kun kapitalgevinster, efter at det underliggende aktiv er blevet solgt. Dette adskiller sig fra indkomstskatter, som skal betales årligt. Tilhængere af den optrappede fritagelse for grundlaget hævder, at kapitalgevinster bør beskattes lettere end indkomst for at fremme investeringer i økonomien gennem øget forbrug.

Nedarvet lager- og ejendomsplanlægning

Fordi arvinger ikke skal betale kapitalgevinstskat på aktier, der er usolgte på tidspunktet for en dekadents død, bør velgørere modstå trangen til at sælge de aktier, de planlægger at testamentere til deres arvinger i løbet af deres leveår.

Samtidig kan arvinger til aktier ikke kræve et tab for tab opstået, mens den oprindelige ejer var i live. Derfor, hvis en afdøde købte en aktieandel for $100, så faldt værdien til $25 på den dato, de passerede, en arvings omkostningsgrundlag ville være $25, og det tab på $75 må ikke bruges til at udligne gevinster med andre investeringer.

Eksempel på nedarvet aktie

Overvej en person, der har arvet 100 aktier fra en afdød slægtning. Omkostningsgrundlaget for disse andele er lig med deres værdi på ejerens dødsdag. Med andre ord vil afgifter blive baseret på dette nye omkostningsgrundlag i modsætning til den oprindelige omkostning. Efter at have fremlagt en dødsattest, bevis for identitet, skifteretskendelse og andre, kan arvingen enten overføre aktierne til deres konto eller sælge aktierne for udbyttet. I sidste ende har dette potentiale til at spare betydelige summer på grund af skattehullet.

##Højdepunkter

• Når en begunstiget arver en aktie, er dens omkostningsgrundlag op til værdien af værdipapiret på arvedatoen.

• Enhver værdistigning, der sker mellem det tidspunkt, hvor dekadenten købte aktien, til de dør, bliver ikke beskattet.

• Nedarvet lager værdiansættes ikke på grundlag af dets oprindelige kostpris, hvilket refererer til dets oprindelige værdi, på købstidspunktet.

• Nedarvede aktier er aktier, der er opnået af arvinger efter en arv, efter at den oprindelige aktionær er gået.