Begavet Aktie
En gaveaktie er en aktie, der gives til nogen som gave. Fordi aktier kan vokse eller falde i værdi, er det vigtigt at vide, hvordan de ses af Internal Revenue Service, og hvad du skal gøre, hvis du får aktier som gave.
Hvad er gaveaktier?
Gaveaktier er overførsel af aktier fra en person eller enhed til en anden person eller enhed. At give firmaaktier med potentiale til at vokse betydeligt i værdi kan være en god gave, selvom det er værd at huske på, at denne generøse handling kan være underlagt gaveafgift og resultere i en stor skatteregning for modtageren, når det er tid til at sælge.
ForstĂĄ Gifted Stock
Investorer, der er ivrige efter at dele deres formue, vil måske spekulere på, om det giver mere mening at forære aktier eller sælge dem og give udbyttet væk. Svaret afhænger generelt af værdien af den beholdning, der gives, og skattestatus og parentes for både modtageren og donoren.
Skattemæssige overvejelser
I 2022 giver Internal Revenue Service (IRS) dig mulighed for at give op til $16.000 per person uden at rapportere det og betale gaveafgifter. Det er dog værd at huske på, at denne skat – som kan variere fra 18 % til 40 % på en glidende skala, afhængigt af hvor stor den skattepligtige gave er – kun skal betales, når gaver overstiger livstidsfritagelsen for gaveafgift ($12,07 mio. 2022). Der er ingen grænse for gaver mellem ægtefæller.
Gaver kan omfatte fysiske aktiver, aktier, obligationer, kontanter eller andet af værdi. Livsvarig gaveafgiftsfritagelse er værdien af gaver, du kan give i alt i løbet af din levetid.
Kapitalgevinstskat skal også tages i betragtning. Hvis du skulle sælge aktien og forære provenuet, skulle du indberette eventuelle kapitalgevinster og betale skatten efter at have redegjort for dets omkostningsgrundlag. I dette tilfælde kan det være værd at forære aktien, især hvis modtageren har en lavere skattesats.
Ved gavebeholdning antager modtageren dit omkostningsgrundlag og beholdningsperiode. Med andre ord, hvis du skulle give en ven 12.000 USD i aktier købt fem år tidligere for 7.000 USD, så ville de være forpligtet til at betale langsigtet kapitalgevinstskat af en fortjeneste på 5.000 USD, hvis de sælger med det samme. Tab behandles lidt anderledes: Hvis aktien falder, efter at den blev foræret, og modtageren beslutter sig for at sælge den, så bruges den fair markedsværdi (FMV) på datoen for overførslen til at bestemme tabet.
De samme regler gælder, hvis denne gave går til et barn. I teorien ville dit barn betale mindre i kapitalgevinstskat, når de afhændede den begavede aktie, forudsat at de tjener lidt eller ingen indkomst. Det er dog værd at huske på, at børneskatten betyder, at alt over 2.200 USD kan beskattes efter værgens skattesats.
Arvelige aktier giver større skattefordele end almindelige gavepapirer. Alle nedarvede aktier behandles som langsigtet ejendom, og modtagerens omkostningsgrundlag er markedsværdien på dødsdatoen - snarere end prisen på det oprindelige køb.
Processen med at overføre gavebeholdninger
Processen med at overføre lagre til en anden part som gave vil afhænge af de konkrete omstændigheder, men det er typisk ligetil. For en øjeblikkelig overførsel af aktier på en mæglerkonto skal du muligvis kun udfylde en formular, der ændrer navnet på ejerskabet for disse aktier.
Hvis gaven er en dødsboplanlægningsstrategi,. og du ønsker at arrangere en overdragelse, der træder i kraft ved din død, vil du gennemføre en aftale om overdragelse ved død (TOD). Den person, der er angivet som den udpegede modtager i TOD-aftalen, har ingen krav eller rettigheder til denne aktie, så længe du er i live. Indtil din død fortsætter du med at være den juridiske ejer af aktien og kan sælge den, lukke kontoen eller ændre papirarbejdet for at nævne en anden som modtageren.
Afhængigt af dit mæglerfirmas politikker, kan du muligvis også udpege en alternativ modtager. Hvis du ejer aktierne med en anden person, såsom din ægtefælle, så vil TOD-aftalen generelt kun gælde, når begge ejere af den fælles konto er døde.
Denne TOD-proces ligner en betalingspligtig ved død (POD) -proces, der bruges med bankkonti. Opsætning af dette arrangement på forhånd vil gøre det meget lettere for den påtænkte modtager at tage ejerskab af aktierne hurtigt efter din død.
Eksempel pĂĄ Gifted Stock
Regnskabet for skatteforpligtelser for en begavet aktie varierer baseret på aktiens pris og beholdningsperioden. Overvej f.eks. følgende scenarie: Antag, at din far køber en aktie for 25 USD og beslutter sig for at give dig den i gave, når prisen er 15 USD. Omkostningsgrundlaget for dine skatteforpligtelser er $15 per aktie, hvis du vælger at sælge aktien, når den falder fra $15.
Så hvis du sælger aktien for $10, har du et kapitaltab, som du kan trække fra dine andre kapitalgevinster og indkomst. Men hvis aktiekursen stiger til $35 i løbet af din besiddelse, så skal du betale skat af en kapitalgevinst på $10, hvor din fars oprindelige kostpris bliver omkostningsgrundlaget for din skattepligt.
Højdepunkter
Begavede aktier kan overføres ved hjælp af en mæglerkonto eller gennem en ejendomsplanlægningsstrategi, der involverer fuldførelse af en overførsel ved død (TOD) aftale.
Omkostningsgrundlaget for beskatning af gaveaktier afhænger af deres fair markedsværdi på salgstidspunktet.
Internal Revenue Service (IRS) pålægger lofter for værdien af aktier, der kan foræres uden at blive indberettet eller beskattet.
Gaveaktier kan give skattefordele, selvom det er værd at tale med en rådgiver først.
Gaveaktier er aktier givet fra en person eller enhed til en anden person eller enhed.
Ofte stillede spørgsmål
Hvor længe skal gaveaktier holdes for at undgå kortsigtet kapitalgevinstskat?
Når du er begavet aktie, omfatter beholdningsperioden den tid, giveren ejede aktien. Med andre ord, hvis du ønsker at sælge med det samme, vil du ikke være forpligtet til at betale højere kortsigtet kapitalgevinstskat, forudsat at den person, der forærede aktien, købte den mindst et år i forvejen.
Hvordan beskattes gaveaktier, når de sælges?
Skattepligt afhænger af både holdeperioden og omkostningsgrundlaget. Hvis den begavede aktie stiger i værdi, vil din eventuelle gevinst ved salg blive beskattet ud fra den oprindelige købspris for aktierne. Men hvis aktierne falder efter gaven blev givet, og du beslutter dig for at sælge dem, så vil værdien af aktien på den dato, hvor den blev givet til dig, bestemme vægten af dit kapitaltab.
Hvad er forskellen mellem gaveaktier og arvede aktier?
Nedarvede aktier tager i modsætning til begavede værdipapirer ikke den oprindelige købsværdi i betragtning i skattemæssig henseende. Når du arver aktier, er dets omkostningsgrundlag aktiens markedsværdi på datoen for donorens død, hvilket normalt resulterer i en lavere skatteregning.
