Ärvt lager

Vad är ärvda aktier?

Som namnet antyder hänvisar ärvda aktier till aktier som en individ erhåller genom ett arv,. efter att den ursprungliga innehavaren av aktiekapitalet går bort. Värdeökningen på aktien, från det att den döde köpte den tills deras död, beskattas inte. Därför kommer mottagarna av aktien endast att vara ansvariga för inkomster på kapitalvinster intjänade under sin egen livstid.

Förstå ärvda aktier

Ärvda aktier, till skillnad från begåvade värdepapper,. värderas inte till sin ursprungliga kostnadsbasis - en term som används av skatterevisorer för att beskriva det ursprungliga värdet av en tillgång. När en individ ärver en aktie höjs dess kostnadsbas upp till värdepapperets värde, vid datumet för arvet. I den federala regeringens ögon är en ökad kostnadsbas en dyr bestämmelse i skattelagstiftningen, som bara gynnar rika amerikaner. Följaktligen predikar kandidater till valda ämbeten ofta idén om att eliminera den ökade kostnadsbasen, i ett försök att i stort sett tilltala medel- och lägreklassväljare.

Historik om ärvda aktier

USA har beskattat överföringen av förmögenhet från en dödsbo till deras arvingar sedan 1916 års inkomstlag antogs, som kompletterade den befintliga inkomstskatten, för att hjälpa till att finansiera USA:s inträde i första världskriget. Förespråkare av denna lagstiftning hävdade att beskattning av egendomar kan bidra till att höja välbehövliga intäkter, samtidigt som det motverkar koncentrationen av välstånd bland en liten andel individer. Motståndare till fastighetsskatten, som ofta hänvisar till den som "dödsskatten", hävdar att det är orättvist att beskatta någons förmögenhet efter att den redan har beskattats som inkomst.

Beskattningen av ärvda aktier är ett mycket kontroversiellt inslag i debatten om beskattning av arv, men det är också en del av samtalet om metoder för kapitalvinstbeskattning . Av praktiska skäl beskattar regeringar endast kapitalvinster efter att den underliggande tillgången har sålts. Detta skiljer sig från inkomstskatter, som ska betalas årligen. Förespråkare av det ökade undantaget på grundval hävdar att kapitalvinster bör beskattas lättare än inkomster, för att främja investeringar i ekonomin genom ökade konsumtionsutgifter.

Ärvt lager och fastighetsplanering

Eftersom arvingar inte kommer att behöva betala kapitalvinstskatt på aktier som är osålda vid tidpunkten för en avlidens död, bör välgörare motstå lusten att sälja av de aktier de planerar att testamentera till sina arvingar under sina levnadsår.

Samtidigt kan arvingar till aktier inte kräva en förlust för förluster som uppkommit medan den ursprungliga ägaren levde. Därför, om en avliden köpte en aktieandel för $100, då värdet sjönk till $25 vid det datum då de passerade, skulle en arvtagares kostnadsbas vara $25, och den $75 förlusten får inte användas för att kompensera vinster med andra investeringar.

Exempel på ärvd aktie

Tänk på en person som ärvt 100 aktier från en avliden släkting. Kostnadsunderlaget för dessa aktier är lika med deras värde på dagen för ägarens död. Med andra ord kommer skatterna att baseras på denna nya kostnadsbas, i motsats till den ursprungliga kostnaden. Efter att ha tillhandahållit ett dödsbevis, identitetsbevis, skiftesrättsbeslut och annat kan arvingen antingen överföra aktierna till sitt konto eller sälja aktierna för intäkterna. I slutändan har detta potential att spara betydande summor pengar på grund av skattekryphålet.

Höjdpunkter

• När en förmånstagare ärver ett lager, höjs dess kostnadsunderlag upp till värdepapperets värde vid arvsdagen.

– Varje värdestegring som sker mellan det att den döde köpte aktien tills de dör, beskattas inte.

• Ärvt lager värderas inte till sin ursprungliga kostnadsbasis, vilket hänvisar till dess initiala värde, vid tidpunkten för köpet.

• Ärvda aktier är aktier som erhållits av arvingar efter att den ursprungliga aktieägaren har passerat.