Arvet lager
Hva er arvet aksje?
Som navnet antyder, refererer arvet aksje til aksjer en person oppnår gjennom en arv,. etter at den opprinnelige eieren av egenkapitalen går bort. Økningen i verdi av aksjen, fra det tidspunkt avdøde kjøpte den til deres død, blir ikke skattlagt. Derfor vil mottakerne av aksjen kun være ansvarlige for inntekt på kapitalgevinster opptjent i løpet av sin egen levetid.
Forstå arvet aksje
Arvede aksjer, i motsetning til begavede verdipapirer,. verdsettes ikke til den opprinnelige kostprisen - et begrep som brukes av skatteregnskapsførere for å beskrive den opprinnelige verdien av en eiendel. Når en person arver en aksje, trappes kostnadsgrunnlaget opp til verdien av verdipapiret, på datoen for arven. I øynene til den føderale regjeringen er økt kostnadsgrunnlag en kostbar bestemmelse i skatteloven, som bare kommer velstående amerikanere til gode. Følgelig forkynner kandidater til valgt embete ofte ideen om å eliminere det økte kostnadsgrunnlaget, i et forsøk på å appellere bredt til middel- og lavereklassevelgere.
Historie om arvet aksje
USA har skattlagt overføring av formue fra en avdøds eiendom til deres arvinger siden vedtakelsen av inntektsloven fra 1916, som kompletterte den eksisterende inntektsskatten, for å bidra til å finansiere USAs inntreden i første verdenskrig. Tilhengere av denne lovgivningen hevdet at skattlegging av eiendom kan bidra til å skaffe sårt tiltrengte inntekter, samtidig som de motvirker konsentrasjonen av rikdom blant en liten prosentandel av individer. Motstandere av eiendomsskatten, som ofte refererer til den som "dødsskatten", hevder at det er urettferdig å skattlegge noens formue etter at den allerede har blitt skattlagt som inntekt.
Beskatning av arvede aksjer er et svært omstridt element i debatten om beskatning av arv, men det er også en del av samtalen om kapitalgevinstbeskatningsmetoder. For praktiske formål skattlegger myndigheter kun kapitalgevinster etter at den underliggende eiendelen er solgt. Dette skiller seg fra inntektsskatt, som skal betales årlig. Tilhengere av det opptrappede grunnlagsfritaket hevder at kapitalgevinster bør beskattes lettere enn inntekt, for å fremme investeringer i økonomien gjennom økt forbruk.
Arvet lager- og eiendomsplanlegging
Fordi arvinger ikke trenger å betale kapitalgevinstskatt på aksjer som er usolgte på tidspunktet for en avdødes død, bør velgjørere motstå trangen til å selge ut aksjene de planlegger å testamentere til sine arvinger i løpet av leveårene.
Samtidig kan arvinger til aksjer ikke kreve tap for tap pådratt mens den opprinnelige eieren var i live. Derfor, hvis en avdøde kjøpte en andel av aksjen for $100, da falt verdien til $25 innen datoen de passerte, en arvings kostnadsgrunnlag ville være $25, og tapet på $75 kan ikke brukes til å utligne gevinster med andre investeringer.
Eksempel på arvet aksje
Tenk på en person som har arvet 100 aksjer fra en avdød slektning. Kostnadsgrunnlaget for disse aksjene er lik deres verdi på dagen for eierens død. Med andre ord vil avgifter baseres på dette nye kostnadsgrunnlaget, i motsetning til den opprinnelige kostnaden. Etter å ha gitt en dødsattest, identitetsbevis, skifterettskjennelse og annet, kan arvingen enten overføre aksjene til sin konto eller selge aksjene for utbyttet. Til syvende og sist har dette potensial til å spare betydelige pengesummer på grunn av skattehullet.
Høydepunkter
Når en begunstiget arver en aksje, trappes kostnadsgrunnlaget opp til verdien av verdipapiret på arvedatoen.
Enhver verdiøkning som oppstår fra det tidspunkt avdøde kjøpte aksjen til de dør, blir ikke skattlagt.
Arvet aksjer verdsettes ikke til den opprinnelige kostprisen, som refererer til dens opprinnelige verdi, på kjøpstidspunktet.
Arvede aksjer er aksjer oppnådd av arvinger etter at den opprinnelige aksjonæren har gått forbi.
